Qu’est-Ce que La Marge Bénéficiaire Nette?
La marge bénéficiaire nette est une mesure qui indique dans quelle mesure une entreprise peut transformer ses revenus en bénéfices. La marge bénéficiaire nette est le pourcentage du chiffre d’affaires restant après que toutes les charges d’exploitation, les intérêts, les impôts et les dividendes sur actions privilégiées ont été déduits du chiffre d’affaires brut ou total d’une société.,
Comment Calculer la Marge bénéficiaire Nette
Avant de trouver la marge bénéficiaire nette, vous aurez besoin de calculer la marge brute, en utilisant les informations de l’état des résultats.
Formule de Marge bénéficiaire nette
Vous pouvez calculer la marge bénéficiaire nette en utilisant la formule suivante:
Exemple de calcul de la Marge bénéficiaire nette
Supposons que vous envisagez d’investir dans une entreprise locale, Shop ABC. Vous voulez être sûr que c’est un investissement rentable., Les propriétaires vous fournissent le compte de résultat pour analyse.
Étape 1: Trouver la Marge de Bénéfice Brut
le taux de Marge Brute = Total des produits Coût des Marchandises Vendues (CMV)
Total des Recettes
Si la Boutique ABC est de 1 000 $de revenus pour le mois de juin et le coût des marchandises vendues est de 700$, ils auraient un bénéfice brut de 300 $et une marge brute de:
$1,000 – $700
de 1 000$=0.30 ou 30%
Boutique ABC a une marge brute de 30%.,
Étape 2: Prendre en compte les dépenses d’exploitation
Ensuite, vous devez trouver les dépenses d’exploitation qui peuvent inclure le loyer, l’inventaire, le marketing, la paie et toutes autres dépenses engagées dans le cours normal des affaires. Vous pouvez trouver ces chiffres sur le compte de résultat de la société. Dans l’exemple de la boutique ABC, supposons que les dépenses s’élèvent à 200$.,
Étape 3: Calculer la Marge bénéficiaire nette
En utilisant la formule suivante (avec les mesures des étapes 1 et 2), vous pouvez calculer la marge bénéficiaire nette:
Marge bénéficiaire nette = Bénéfice brut-Dépenses d’exploitation
Revenu total
Marge bénéficiaire nette= $300 – $200 = $100
1 000$1 000 = = 0,10 ou 10%
La marge bénéficiaire nette est de 10%
En interprétant l’exemple
C’est considérablement moins que la marge bénéficiaire brute de 30%., Si vous songiez à investir dans Shop ABC, vous voudriez voir la marge bénéficiaire nette pour évaluer dans quelle mesure elle gère les dépenses d’exploitation. Par exemple, si elle a une grande quantité d’intérêts sur les prêts, cela augmentera les dépenses d’exploitation et diminuera la marge bénéficiaire nette (ce qui en fait un investissement moins attrayant).
La marge nette du commerce de détail spécialisé est d’environ 3%, tandis que celle du commerce de détail général est de 2,4%. Shop ABC est en effet une entreprise saine et un investissement potentiellement bon compte tenu des marges bénéficiaires nettes de 10%. C’est nettement plus élevé que les indices de référence de l’industrie.,
L’augmentation des ventes n’équivaut pas toujours à une augmentation des bénéfices. C’est pourquoi la marge bénéficiaire nette est si importante: Elle exprime la rentabilité de chaque vente. Les investisseurs et les analystes l’utilisent pour déterminer s’ils vont investir dans une entreprise, car elle fournit une image plus claire de la rentabilité d’une entreprise.
Que Se Passe-T-Il Lorsque La Marge Bénéficiaire Nette Diminue?
La baisse des bénéfices nets est le symptôme d’une atonie des ventes, ce qui peut entraîner une baisse des prix, une hausse des dépenses d’exploitation ou une combinaison de ces facteurs., Face à une marge bénéficiaire nette décroissante, les entreprises peuvent choisir une ou plusieurs des actions suivantes:
Réduire les dépenses
Comme les marges bénéficiaires nettes incluent les dépenses d’exploitation, les entreprises commencent souvent par réduire les dépenses d’exploitation. Par exemple, ils peuvent refinancer des prêts pour obtenir des taux d’intérêt plus bas, ce qui peut réduire les dépenses d’exploitation et améliorer les bénéfices nets.
Augmentation du Chiffre d’affaires brut
Une deuxième stratégie pourrait consister à augmenter le chiffre d’affaires brut total., Les entreprises pourraient tenter de redynamiser leurs services de vente ou de mener de vastes campagnes de marketing et de publicité pour susciter plus d’intérêt chez les consommateurs.
Augmenter les prix
Une troisième tactique peut consister à augmenter les prix de leurs marchandises. L’augmentation des prix peut leur permettre de vendre le même volume mais avec des revenus de vente bruts plus élevés.
Quelle Action Génère Le Plus Rapidement Des Marges Bénéficiaires Nettes Plus Élevées?,
Les entreprises améliorent leur marge bénéficiaire nette grâce à une ou plusieurs activités qui comprennent la réduction des dépenses d’exploitation, l’augmentation du volume des ventes ou l’augmentation des prix. Les entreprises essaient généralement de réduire les dépenses en premier, car il est plus facile de réduire les dépenses que d’augmenter les ventes.
L’augmentation du chiffre d’affaires brut signifie que l’entreprise doit vendre plus de biens ou augmenter les prix de ces biens. Cependant, les clients peuvent rechigner à payer des prix plus élevés ou la société peut ne pas être en mesure de vendre plus d’articles dans un délai donné.,
Inversement, la réduction des dépenses est sous le contrôle de l’entreprise et une méthode plus facile (et plus sûre) d’améliorer les bénéfices nets. Tant que les ventes brutes restent constantes ou augmentent – et que les ROUAGES restent constants ou diminuent – la réduction des dépenses d’exploitation est un plan solide pour améliorer la marge bénéficiaire nette.
Que Vous Dit Le Bénéfice Net D’une Entreprise?
Les actionnaires examinent de près la marge bénéficiaire nette car elle montre à quel point une entreprise est capable de convertir les revenus en bénéfices disponibles pour les actionnaires., La marge bénéficiaire nette vous indique dans quelle mesure une entreprise est en mesure de réaliser des bénéfices sur les ventes (ainsi que de gérer ses dépenses d’exploitation).
La marge bénéficiaire nette est souvent utilisée pour comparer les entreprises d’un même secteur dans le cadre d’un processus appelé « analyse de la marge ». »La marge bénéficiaire nette est un pourcentage des ventes, pas un nombre absolu. Il peut être extrêmement utile de comparer les marges bénéficiaires nettes d’un groupe d’entreprises pour voir quelles sont les plus efficaces pour convertir les ventes en bénéfices. Les entreprises ayant une marge bénéficiaire nette plus élevée que les autres dans le même secteur sont considérées comme ayant un avantage concurrentiel.,
Résultat Net Marge contre, la Marge Brute
la marge Brute et la marge bénéficiaire nette sont tous deux exprimés en pourcentage du chiffre d’affaires. Cependant, la marge brute ne prend en compte que le coût des marchandises vendues (COGS). Parce qu’elle ne tient pas compte des dépenses d’exploitation, des impôts ou des intérêts (qui peuvent tous éroder rapidement les bénéfices globaux d’une entreprise), la marge bénéficiaire brute est une mesure moins précise de la rentabilité d’une entreprise que la marge bénéficiaire nette.
Marge bénéficiaire nette vs., Marge bénéficiaire d’exploitation
Les analystes examinent à la fois la marge bénéficiaire nette et la marge bénéficiaire d’exploitation dans le cadre de leur examen de la liquidité, de l’effet de levier, de la rentabilité et de la solvabilité d’une entreprise. Cependant, les deux mesures mesurent différents aspects de la santé financière d’une entreprise.
La marge bénéficiaire nette examine le pourcentage de profit disponible après prise en compte de toutes les dépenses d’exploitation de la société. La marge bénéficiaire d’exploitation calcule la marge bénéficiaire de l’activité principale de l’entreprise.
Ni l’un ni l’autre n’est une « meilleure” analyse., C’est plutôt le contexte dans lequel les nombres sont considérés qui est essentiel. Il y a des moments où la compréhension de la marge bénéficiaire d’exploitation est plus importante que la marge bénéficiaire nette.
Exemple de Marge bénéficiaire Nette par rapport à la Marge Bénéficiaire d’exploitation
Disons qu’une entreprise a une manne extraordinaire d’une entreprise parallèle. Le cœur de métier d’un fabricant de boissons gazeuses est la production et la vente de boissons. La marge bénéficiaire opérationnelle ne prend en compte que les revenus générés par les ventes de boissons gazeuses., Le bénéfice Net marge peut prendre en compte d’autres événements, comme un gain sur la vente d’une grande usine d’embouteillage.
Dans ce cas, un analyste veut comprendre les deux marges pour juger de la santé de l’opération de base par rapport à la rentabilité de l’entreprise. En approfondissant le compte de résultat de la société et en calculant à la fois la marge bénéficiaire nette et la marge bénéficiaire d’exploitation, l’analyste peut mieux comprendre la rentabilité globale et le potentiel d’investissement dans la société de boissons gazeuses.