Qu’est-ce qu’un IRA Traditionnel?

Un IRA traditionnel (compte de retraite individuel) permet aux particuliers de diriger le revenu avant impôt vers des investissements qui peuvent croître à impôt différé. L’IRS n’évalue pas les gains en capital ou les impôts sur le revenu des dividendes jusqu’à ce que le bénéficiaire effectue un retrait. Les contribuables individuels peuvent verser 100% de toute rémunération gagnée jusqu’à concurrence d’un montant maximal spécifié.

seuils de Revenu peuvent également s’appliquer., Les contributions à un IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt en fonction du revenu du contribuable, statut de déclaration d’impôt, et d’autres facteurs. Les épargnants de retraite peuvent ouvrir un IRA traditionnel par l’intermédiaire de leur courtier (y compris les courtiers en ligne ou robo-advisors) ou conseiller financier.

Principaux points à retenir

  • Les IRA traditionnels (comptes de retraite individuels) permettent aux particuliers de verser de l’argent avant impôt à un compte de retraite où les investissements augmentent avec report d’impôt jusqu’au retrait pendant la retraite.,
  • À la retraite, les retraits sont imposés au taux d’imposition actuel du propriétaire de l’IRA. Les gains en capital ou les impôts sur les dividendes ne sont pas imposés.,
  • Il existe des limites de cotisation (6 000$pour 2021 pour les moins de 50 ans 7 000 pour les 50 ans et plus), et les distributions minimales requises (RMD) doivent commencer à l’âge de 7 ans
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Comment Les IRA traditionnels fonctionnent

Comment fonctionnent les IRA traditionnels

Les IRA traditionnels permettent aux particuliers de verser de l’argent avant impôt à un compte de placement de retraite, qui peut augmenter avec report d’impôt jusqu’à ce que les retraits de retraite se produisent (à 59½ ans ou plus)., Les dépositaires, y compris les banques commerciales et les courtiers de détail, détiennent des IRA traditionnels et placent les fonds investis dans différents véhicules d’investissement selon les instructions du titulaire du compte et en fonction des offres disponibles.

Dans la plupart des cas, les contributions aux IRA traditionnels sont déductibles d’impôt. Si quelqu’un contribue $6,000 à leur IRA, par exemple, ils peuvent demander ce montant comme une déduction sur leur déclaration de revenus et l’Internal Revenue Service (IRS) ne sera pas appliquer l’impôt sur le revenu à ces gains., Cependant, lorsque cette personne retire de l’argent du compte pendant la retraite, ces retraits sont imposés à leur taux d’impôt sur le revenu ordinaire.

L’IRS limite le montant que l’on peut ajouter à un IRA traditionnel chaque année, en fonction de l’âge. Le plafond de cotisation pour l’année d’imposition 2021 est de 6 000 $pour les épargnants de moins de 50 ans. Pour les personnes âgées de 50 ans et plus, des plafonds de cotisation annuels plus élevés s’appliquent au moyen d’une disposition de cotisation de rattrapage, ce qui permet d’ajouter 1 000 $(ou un total de 7 000$).,

En vertu de la Loi sur la SÉCURITÉ, adoptée à la fin de 2019, les restrictions d’âge sur les contributions à un IRA traditionnel ont été levées, tant que le titulaire du compte a gagné un revenu pour se qualifier.

$6,000

Le montant maximum qu’une personne de moins de 50 ans peut contribuer à un IRA traditionnel pour l’année d’imposition 2021 (inchangé par rapport à 2020).,

Les IRA traditionnels et 401(k)s ou d’autres régimes d’employeur

Lorsque vous avez à la fois un IRA traditionnel et un régime de retraite parrainé par l’employeur, l’IRS peut limiter le montant de vos cotisations IRA traditionnelles que vous pouvez déduire de vos impôts.,

En 2021, par exemple, si un contribuable participe à un programme parrainé par l’employeur, comme un 401(k) ou un programme de pension, cette personne, en tant que personne seule, ne serait admissible à prendre la déduction complète sur un IRA traditionnel si leur revenu brut ajusté modifié (MAGI) était de 66 000 $ou moins, ou 105 000 if Avec MAGIs de 7 76,000 pour les célibataires et $125,000 pour les couples mariés, l’IRS ne permet aucune déduction. Entre les deux, il y a une déduction partielle.

Les contributions de l’IRA doivent être faites avant la date limite de déclaration de revenus., Par exemple, vous pouvez faire une contribution à votre IRA 2020 jusqu’au 15 avril 2021. Si vous êtes au-dessus des limites, vous pouvez toujours contribuer le revenu après impôt à un IRA traditionnel et profiter de sa croissance libre d’impôt, mais étudier d’autres options, aussi.

l’impôt sur le Revenu devront être payés sur l’argent IRA au moment du retrait, sous réserve de la tranche d’imposition à la retraite.,

Distributions IRA traditionnelles

Lorsque vous recevez des distributions d’un IRA traditionnel, l’IRS traite l’argent comme un revenu ordinaire et le soumet à l’impôt sur le revenu. Les titulaires de compte peuvent recevoir des distributions dès l’âge de 59½ ans. À partir de l’âge de 72 ans, les titulaires de compte doivent prélever les distributions minimales requises de leurs IRA traditionnels.

Les fonds retirés avant l’admissibilité à la retraite complète encourent une pénalité de 10% (du montant retiré) et des impôts, aux taux standard d’impôt sur le revenu. Il existe des exceptions à ces sanctions pour certaines situations., Il s’agit notamment des éléments suivants:

  • Vous prévoyez utiliser la distribution pour l’achat ou la reconstruction d’une première maison pour vous-même ou un membre de la famille qualifié (limité à 10 000 per par vie).
  • Vous devenez désactivé avant la distribution.
  • Votre bénéficiaire reçoit les actifs après votre décès.
  • Vous utilisez les actifs pour les frais médicaux non remboursés.
  • Votre distribution fait partie d’un programme SEPP.
  • Vous utilisez les actifs pour les dépenses d’études supérieures, ou les dépenses engagées pour avoir ou adopter un enfant.,
  • Vous utilisez les actifs pour payer une assurance médicale après avoir perdu votre emploi.
  • Les actifs sont distribués à la suite d’un prélèvement IRS.
  • Le montant distribué est un rendement sur les cotisations non déductibles.
  • Vous êtes dans l’armée et appelé au service actif pendant plus de 179 jours.

Il est important pour une personne de vérifier avec un avocat fiscal ou l’IRS pour être sûr que les détails de leur situation sont admissibles à une dispense de la pénalité de 10%.,

Fixé par la Loi sur la SÉCURITÉ, entrée en vigueur en décembre 2019, le seuil de 72 ans s’applique à partir de 2020. L’ancien seuil RMD de 70½ s’applique toujours si vous avez atteint cet âge avant décembre. 31, 2019.

Les IRA traditionnels par rapport aux autres types d’IRA

Les autres variantes de l’IRA incluent l’IRA Roth, l’IRA SIMPLE et le SEP-IRA. Les deux derniers sont générés par l’employeur, mais les individus peuvent mettre en place un Roth IRA si elles répondent aux limites de revenu. Ces comptes peuvent être créés par l’intermédiaire d’un courtier., Vous pouvez consulter certaines des meilleures options avec la liste des meilleurs courtiers pour les IRA d’Investopedia.

Roth IRA

Contrairement à un IRA traditionnel, les contributions Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt, et les distributions admissibles sont libres d’impôt. Cela signifie que vous contribuez à un Roth IRA en utilisant des dollars après impôt, mais que le compte se développe, vous ne faites face à aucune taxe sur les gains d’investissement. Parce que vous avez payé des impôts sur vos contributions, vous pouvez effectivement les retirer, sans pénalité, à tout moment., Cependant, vous ne pouvez pas retirer vos gains avant l’âge de 59½ ans sans être assujetti à la pénalité de retrait anticipé de 10%.

Lorsque vous prenez votre retraite, vous pouvez retirer du compte sans avoir à payer d’impôt sur le revenu sur vos retraits. Les IRA Roth n’ont pas de RMD. Si vous n’avez pas besoin de l’argent, vous n’avez pas à le retirer de votre compte et à vous soucier des pénalités pour ne pas le faire. Vous pouvez également transmettre l’argent à vos héritiers si vous n’avez pas besoin de l’utiliser.,

Les contributions Roth IRA pour 2020 et 2021 sont les mêmes que pour les IRA traditionnels: 6 000$, sauf si vous avez 50 ans ou plus et que vous pouvez être admissible à la contribution de rattrapage, ce qui augmente la limite à 7 000$. Le hic est que tout le monde ne se qualifie pas pour contribuer à un Roth IRA. Il y a des limites de revenu, avec des contributions progressivement éliminées à mesure que vos MAGES augmentent.

En 2021, la fourchette d’élimination progressive des cotisations Roth pour les couples mariés déclarant conjointement est de 198 000 $à 208 000;; pour les célibataires et les chefs de ménage, elle est de 125 000 to à 140 000$., Si vous gagnez au-dessus de ces montants, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth du tout.

Les IRAS SIMPLES et les IRAS SEP

Les IRAS SIMPLES et les IRAS SEP sont des avantages institués par un employeur afin que les particuliers ne puissent pas les ouvrir, bien que les travailleurs autonomes ou les propriétaires uniques puissent le faire. Généralement, ces IRA fonctionnent de la même manière que les IRA traditionnels, mais ils ont des limites de cotisation plus élevées et peuvent permettre l’appariement des entreprises.

Une pension d’employé simplifiée (SEP, ou SEP-IRA) est un régime de retraite qu’un employeur ou un travailleur indépendant peut établir., L’employeur est autorisé à une déduction fiscale pour les cotisations versées au régime SEP et fait des contributions à SEP-IRA de chaque employé admissible sur une base discrétionnaire. Fondamentalement, un SEP-IRA peut être considéré comme un IRA traditionnel avec la capacité de recevoir des cotisations de l’employeur. L’un des principaux avantages qu’il offre aux employés est que les cotisations de l’employeur sont acquises immédiatement.

Un IRA SIMPLE est un plan d’épargne-retraite qui peut être utilisé par la plupart des petites entreprises avec 100 employés ou moins. « SIMPLE « signifie » Plan de match incitatif à l’épargne pour les employés., »Les employeurs peuvent choisir de verser une cotisation au compte de retraite de 2% à tous les employés ou une cotisation de contrepartie facultative pouvant aller jusqu’à 3%.

Les employés peuvent cotiser un maximum de 13 500 annually par année en 2020 et de 13 500 $en 2021; le maximum est augmenté périodiquement pour tenir compte de l’inflation. Les épargnants de 50 ans et plus peuvent verser une cotisation de rattrapage supplémentaire de 3 000$, ce qui porte leur maximum annuel à 16 500 in en 2020 et à 16 500 $en 2021.,