L’Internal Revenue Service met en œuvre certaines règles pour quand vous pouvez et devez prendre tôt, qualifié, ou requis distributions d’un 401 (k) plan de retraite ou un IRA. Vous pouvez faire face à des pénalités fiscales de 10% à 50% si vous ne comprenez pas et ne suivez pas ces règles de retrait 401(k).
Voyons comment ces règles varient en fonction du type de compte.,
Comprendre les distributions admissibles
Les distributions admissibles sont faites en franchise d’impôt et sans pénalité à partir d’un régime de retraite admissible. Cela signifie généralement qu’ils sont pris après l’âge de 59½ ans ou dans certaines circonstances atténuantes.
Il n’y a pas de pénalité pour retirer votre argent après l’âge 59½, mais vous paierez l’impôt sur le revenu ordinaire sur les distributions si vous avez investi dans un 401(k) avant impôt traditionnel ou un IRA traditionnel. Roth IRAs et Roth 401 (k) les contributions sont faites avec des dollars imposés, donc les distributions ne sont pas imposables.,
L’avantage de l’impôt différé comptes de placement, c’est que vous devriez être à la retraite lorsque vous commencez à prendre les distributions d’eux. Vraisemblablement, vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à ce moment-là parce que vous ne percevez plus de salaire.
Règles de retrait anticipé de 401(k)
Les retraits anticipés sont ceux effectués à partir d’un 401(k) avant l’âge de 59½. Ils sont imposés comme un revenu ordinaire, et ils sont soumis à une pénalité supplémentaire de 10% en plus. Mais il y a quelques exemptions de la peine., Ils comprennent l’invalidité totale et permanente, la perte d’emploi lorsque vous avez au moins 55 ans et la distribution du compte conformément à une ordonnance relative aux relations domestiques après un divorce. Vous pouvez également utiliser les distributions 401 (k) pour payer les frais médicaux non remboursés supérieurs à 7,5% de votre revenu brut rajusté modifié (MAGES), ou supérieurs à 10% de votre MAGES si vous avez moins de 65 ans.
Non seulement vous perdez une bonne partie de vos économies aux impôts lorsque vous effectuez un retrait anticipé, mais vous manquerez également la croissance potentielle de l’épargne future du montant retiré.,
Certains régimes 401(k) permettent des distributions pour difficultés, mais ils sont généralement assujettis à l’approbation de l’employeur. Ils doivent être faits pour répondre à un besoin financier extraordinaire, important et immédiat, et ne peuvent être plus que le montant requis pour répondre à ce besoin.
Emprunter à un prêt 401(k)
Un prêt 401(k) peut être une meilleure option qu’une distribution anticipée si votre employeur le permet. Il n’y a pas de vérification de crédit et les taux d’intérêt ont tendance à être plus bas qu’avec d’autres types de prêts, mais des frais peuvent s’appliquer., Vous devez vous rembourser avec intérêt, et vous devez le faire dans les cinq ans-ou presque immédiatement si vous quittez votre emploi.
Si vous prenez un prêt 401(k), vous perdrez l’un des principaux avantages fiscaux du 401(k) parce que vous vous remboursez avec de l’argent après impôt. Vous passerez également à côté de ce qui pourrait être des mois ou des années cruciales de rendement des investissements. Un autre inconvénient majeur d’un prêt 401(k) est que vous pourriez avoir à rembourser le prêt dans les 90 jours si vous quittez votre emploi ou êtes résilié., Votre solde de prêt sera traité comme un revenu ordinaire imposable si vous ne le faites pas, et vous pourriez également être touché par cette pénalité de retrait anticipé de 10%.
Règles de retrait anticipé de l’IRA
Les retraits anticipés des IRA traditionnels sont également soumis à l’impôt sur le revenu ordinaire et à la pénalité de 10%. Les IRA ont bon nombre des mêmes exceptions à la pénalité que 401(k)s, mais il y a quelques différences.,
Vous pouvez vous retirer tôt d’un IRA sans pénalité si vous utilisez l’argent pour payer:
- Dépenses d’études supérieures qualifiées
- Primes d’assurance maladie payées pendant que vous êtes au chômage
- Un achat de première maison
Règles de retrait Roth 401(k) et Roth IRA
Les IRAS Roth et les Roth 401(k)s sont financés par des contributions après impôt, de sorte que les retraits ne sont pas traités de la même manière que ceux des IRAS réguliers et des 401(k)s. Les distributions sont libres.
La règle d’âge ne s’applique pas si le propriétaire du compte est désactivé ou meurt.
Il y a toujours une pénalité fiscale de 10% pour les distributions anticipées, mais cela ne concerne que les revenus de placement., Vous pouvez retirer le montant de vos cotisations initiales en franchise d’impôt avant l’âge de 59½ ans parce que vous avez déjà payé de l’impôt sur l’argent que vous avez investi. Cela fait d’un compte Roth un outil d’épargne vraiment flexible. Vous pouvez utiliser ce type de régime pour compléter votre épargne pour des dépenses futures non liées à la retraite, telles que les frais de scolarité ou un fonds d’urgence.
Distributions minimales requises
Vous devez commencer à retirer de l’argent de votre compte IRA traditionnel sous la forme de distributions minimales requises (RMDS) lorsque vous atteignez l’âge 72., L’IRS vous infligera une amende de 50% du montant que vous auriez dû retirer si vous ne le faites pas. L’âge de départ obligatoire pour les RMD était de 70½ avant l’adoption de la Loi SÉCURISÉE de 2019, et il l’est toujours pour ceux qui ont atteint l’âge de 70½ avant janvier. 1, 2020. À cette date, l’âge est de 72 ans pour tous les autres.
L’IRS utilise des tables d’espérance de vie pour déterminer combien vous devez prendre chaque année afin d’éviter l’impôt de 50%. Votre 401 (k) peut rester intact aussi longtemps que vous travaillez encore, et les détenteurs Roth IRA ne doivent pas prendre RMDS jusqu’à ce que le propriétaire du compte meurt.,
Le solde ne fournit pas de services ou de conseils financiers en matière fiscale ou d’investissement. Ces informations sont présentées sans tenir compte des objectifs de placement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur en particulier et pourraient ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne sont pas indicatives des résultats futurs. Investir comporte des risques, y compris la perte possible de capital.,