Le formulaire 8300 est un document qui doit être déposé auprès de l’IRS lorsqu’une personne ou une entreprise reçoit un paiement en espèces de plus de 10 000$. Les entreprises qui traitent d’importantes transactions en espèces sont tenues de déclarer toutes leurs transactions avec précision et honnêteté avec l’IRS. L’IRS s’assure que les entreprises restent honnêtes en exigeant le formulaire 8300. Si vous dirigez une entreprise qui gère d’importantes transactions en espèces, l’embauche d’un fiscaliste, que ce soit un CPA ou un agent inscrit, devrait être une priorité absolue., L’IRS a peu de tolérance pour les erreurs et le défaut de déposer le formulaire 8300 peut entraîner des pénalités. Si vous ne voulez pas risquer un audit majeur ou une enquête sur votre entreprise, il est peut-être temps d’embaucher un fiscaliste pour vous aider avec vos rapports de paiement en espèces.
Règles du formulaire 8300
Si vous ou votre entreprise recevez un paiement de 10 000 cash en espèces (ou plus), le montant total doit être inclus et vous devez le produire. Le formulaire 8300 doit être produit pour chaque opération distincte qui dépasse la limite de 10 000 cash en espèces., Cependant, seul le destinataire des fonds est tenu de déposer un formulaire 8300 auprès de l’IRS. Toutes les transactions qui ont lieu entre un payeur et le bénéficiaire au cours d’une période de 24 heures sont considérées comme des transactions connexes. Les échanges financiers qui se déroulent sur une période de plus de 24 heures peuvent toujours être considérés comme liés si le destinataire sait, ou a des raisons de savoir, que chaque transaction porte sur une série de transactions connectées.
Toutes les opérations qui sont considérées comme liées et qui dépassent 10 000 $en paiements en espèces dans leur ensemble doivent être déclarées dans un formulaire 8300., Peu importe le nombre de transactions dans lesquelles une transaction est fractionnée ou la durée (dans un délai de 12 mois) de vos transactions; si l’IRS les considère comme liées, vous pouvez être pénalisé pour avoir omis de déposer.
Il est également important de comprendre quelles formes de monnaie entrent dans la définition générale de l’argent liquide. Selon l’IRS, les espèces comprennent les pièces de monnaie et la monnaie des États-Unis ou des pays étrangers, les chèques de caisse, les traites bancaires, les chèques de voyage et les mandats d’une valeur nominale de 10 000 $ou moins., Les espèces ne sont pas définies comme des chèques personnels tirés sur le compte de l’auteur. Les chèques de caisse, les traites bancaires, les chèques de voyage ou les mandats d’une valeur nominale supérieure à 10 000 $ne sont pas non plus considérés comme des espèces.
Exigences du formulaire 8300
L’IRS exige que vous déposez le formulaire 8300 dans les 15 jours suivant la réception de l’argent dans une transaction. Si vous ne le faites pas, vous ou votre entreprise encourrez des pénalités si l’IRS le découvre. Si vous ne parvenez tout simplement pas à déposer à temps, les pénalités seront de 100 $pour chaque occurrence., Si votre entreprise fait moins de 5 millions 5 par année, le montant maximum que vous pouvez payer l’IRS en pénalités est de 500 000 per par année fiscale. Toutefois, si vous corrigez le défaut de produire dans les 30 jours, le plafond de pénalité tombera à 75 000$. Les autres exigences importantes comprennent:
- L’identité de la personne de qui l’argent a été reçu: cela comprend le nom, l’adresse et les coordonnées de la personne.,
- La personne au nom de laquelle cette transaction a été effectuée: Si vous êtes propriétaire d’entreprise et que l’un de vos employés gère la transaction, vous devez fournir des informations détaillées telles que son nom et son identifiant d’employé.
- Description de la transaction et du mode de paiement: Cette section vous demandera le montant exact et la méthode utilisée pour un paiement. Par exemple, 1350 $en devise américaine pour le service aux entreprises fourni. Il y aura des cases dans cette section que vous pouvez cocher pour décrire les détails de votre transaction.,
- L’entreprise qui a reçu de l’argent: Cette section demande le nom de l’entreprise, l’adresse, la nature de votre entreprise, l’identifiant de l’employé et le numéro de sécurité sociale. En tant que propriétaire d’entreprise autorisé ou employé, votre signature sera requise dans cette section.
Il y a des exigences plus détaillées énumérées à la fin du formulaire 8300 que vous devriez lire et comprendre si vous prévoyez d’inclure des articles dans le cadre de vos ventes et transactions., Le dépôt de ce formulaire avec un fiscaliste qui comprend les lois et les exigences en détail peut vous empêcher d’entrer dans l’eau chaude avec l’IRS.
Que fait l’IRS avec le formulaire 8300?
En tant que branche du Trésor américain, l’IRS est tenu de créer et de conserver des fichiers relatifs aux entreprises. Lorsque vous produisez un formulaire 8300, il sera archivé avec le reste des documents fiscaux de votre entreprise. Même si l’IRS conservera des registres détaillés de tous vos formulaires et fichiers, il est toujours judicieux de conserver des copies de tout ce que vous déposez pendant au moins cinq ans., Le formulaire 8300 est essentiellement destiné à la tenue de dossiers de l’IRS pour s’assurer que votre entreprise est honnête au sujet de ses rapports transactionnels.
Comment déposer le formulaire 8300
Un rapport de paiements en espèces sur un formulaire 8300 peut être déposé par la poste, en ligne ou par l’intermédiaire d’un fiscaliste. Après 2012, l’IRS a permis de déposer le formulaire 8300 en ligne après l’augmentation des dépôts des petites entreprises. Cependant, en raison de la nature complexe et délicate de ces dépôts, il est toujours préférable de passer par un fiscaliste lors du dépôt afin qu’une vérification ou une enquête puisse être évitée.,
Si vous ou votre entreprise devez déposer un formulaire 8300 auprès de l’IRS, Community Tax dispose de tous les outils et ressources dont vous avez besoin pour vous assurer que vos formulaires IRS sont classés sans erreur. Notre équipe de professionnels qualifiés possède les connaissances et l’expertise nécessaires pour répondre à tous vos besoins en matière de dépôt. Ne soyez pas signalé par l’IRS pour une erreur qui aurait pu être évitée par un fiscaliste; appelez Community Tax aujourd’hui 888.684.5803.
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