Form 8300 & die IRS

Was ist Form 8300

Form 8300: Während diese besondere IRS form ist nicht speziell für internationale steuer bei der Meldung von Compliance wirkt sich dies häufig auf internationale Unternehmen aus — insbesondere auf Unternehmen in Übersee in Ländern, in denen Barzahlungen üblich sind.,

Form 8300 ist eine wichtige IRS und FinCEN Form für Einzelpersonen, die Unternehmen besitzen, und erhalten Zahlungen von mehr als $10.000 (es muss nicht $10.000 bei einer bestimmten Transaktion sein. Dies gilt insbesondere, wenn ausländisches Einkommen ein Problem ist.

Formular 8300 erklärt

Formular 8300 ist ein IRS-Formular, das Unternehmen, die große Barzahlungen erhalten (in der Regel mehr als $10.000) erfordert die Transaktion an die IRS auf IRS Formular 8300 (Bericht von Barzahlungen über $10.000 in einem Handel oder Geschäft erhalten) zu melden.,

Die Einreichung des 8300 bei der IRS sollte ein Muster und eine Praxis für jedes Unternehmen sein, das große Barzahlungen erhält.

Aber, wenn der Filer hat auch ausländische Konten, erhält Bareinzahlung im Ausland, und vor allem, wenn der Unternehmer hält das Geld im Ausland-es ist wichtig, in IRS-Compliance zu bleiben.

Wie vom IRS bereitgestellt:

“ Im Allgemeinen reichen Sie das Formular 8300 bis zum 15. Wenn dieses Datum auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag fällt, reichen Sie das Formular am nächsten Werktag ein.,) „

Wenn Sie Zahlungen über $10,000 erhalten, haben Sie möglicherweise sehr strenge Berichtspflichten an die IRS und FinCEN. Die Nichteinhaltung ordnungsgemäßer Berichte kann zu Geldstrafen, Strafen und sogar strafrechtlichen Ermittlungen führen.

Häufige Probleme für Cash-Unternehmen

Häufige Probleme mit Form 8300 umfassen die folgenden:

Mehr als $10.000

Wenn Sie mehr $10.000 erhalten (und nicht unbedingt in einer Transaktion), können Sie ein Formular 8300 Einreichung und Reporting-Anforderung haben.,

Wie von der IRS zur Verfügung gestellt:

„Die allgemeine Regel ist, dass Sie Formular 8300 Datei müssen, Bericht über Barzahlungen über $10.000 in einem Handel oder Geschäft erhalten, wenn Ihr Unternehmen erhält mehr als $10.000 in bar von einem Käufer als Ergebnis einer einzelnen Transaktion oder zwei oder mehr verwandte Transaktionen.“

24-Stunden – Zeitraum-Seien Sie vorsichtig

Während die allgemeine Regel ist, dass eine Reihe von Transaktionen mit verwandten Transaktionen, die innerhalb von 24 Stunden stattfinden, gibt es eine Einschränkung., Der Nachteil ist, dass, wenn eine Person mehrere Zahlungen außerhalb dieses Zeitraums von 24 Stunden erhält, der Empfänger jedoch weiß, dass jede Transaktion in Beziehung steht (eine Reihe von Transaktionen), diese Zahlung ebenfalls gemeldet werden muss.

Beispiel: David betreibt sein eigenes Geschäft. Er erhält Barzahlungen mit der gleichen Transaktion über eine Woche. Der Gesamtwert übersteigt $ 10.000. David weiß, dass sich das Geld auf dieselbe Transaktion bezieht-David muss Formular 8300 melden; Es spielt keine Rolle, dass die Transaktionen außerhalb des 24-Stunden-Zeitraums liegen.,

Geld

Probleme mit Geld sind immer mehr verbreitet.

Hier ist ein Beispiel, das wir oft sehen: Scott ist ein Käufer / Kunde in Malaysia. Er will Ausrüstung von einer US-Person für mehr als $20,000 Dollar Ausrüstung von einem US-Unternehmen in einer einzigen Transaktion kaufen. Scott will keinen Scheck schicken. Vielmehr hat er an fünf verschiedenen Tagen fünf verschiedene Leute, die zu fünf verschiedenen Finanzinstituten in Malaysia gehen und jeweils eine Einzahlung von 4000 USD tätigen.,

Aus Scotts Sicht können die Transaktionen nicht als verwandt angesehen werden, da sie verschiedene Zweige sind und außerhalb des 24-Stunden-Zeitraums liegen.

Natürlich gibt es eine wichtige Tatsache, die Scott nicht berücksichtigt hat: Das gesamte Geld fließt auf dasselbe Konto,dieselbe Kontonummer beim selben Finanzinstitut aus demselben Ausland-aus derselben Transaktion.,

Als solche wird es sehr auffällig aussehen, wenn die USA ist diese Person nicht ein Formular 8300 Datei und versucht, das Argument zu machen, dass er plötzlich fünf verschiedene $4000 Zahlungen von verschiedenen Niederlassungen in ganz Malaysia auf sein Konto in der gleichen Woche erhalten.

Ausnahmen

Wie alles, was den Internal Revenue Service betrifft, gibt es immer Ausnahmen.

Empfangene Zahlungen im Ausland?, Denken Sie daran, FBAR & FATCA

Abhängig von den Fakten und Umständen Ihrer Situation und Ihres Unternehmens können Sie möglicherweise eine Meldung vermeiden, indem Sie die Bargeldtransaktion vollständig außerhalb der USA erhalten.

Es ist jedoch auch wichtig zu beachten, dass das Unternehmen und/oder der Eigentümer andere Berichtspflichten gemäß dem Internal Revenue Service, FATCA und FinCEN haben.

Die wichtigsten Berichtspflichten beinhalten in der Regel Folgendes:

FBAR

Ein FBAR-Kontoauszug ist ein Bericht über ausländische Bank-und Finanzkonten.,

Eine FBAR muss eingereicht werden, wenn eine Person oder ein Unternehmen (siehe unten) über eine jährliche Gesamtsumme ausländischer Konten verfügt, die an jedem Tag des Jahres 10.000 USD übersteigt. Es spielt keine Rolle, ob all das Geld auf einem Konto ist oder ob eine Person 11 Konten mit $1000.00 auf jedem Konto hatte. Sobald Ihre ausländischen Auslandskonten 10.000 US-Dollar überschreiten, ist es jetzt an der Zeit, alle ausländischen Konten zu melden.

Sie müssen den maximalen Saldo während des ganzen Jahres melden., Wenn Sie nicht über das maximale Guthaben verfügen, können Sie das Feld markieren, in dem angegeben wird, dass das maximale Guthaben nicht verfügbar ist — oder alternativ den besten Wert verwenden, den Sie haben, und diese Informationen in der FBAR notieren.

FATCA

Das IRS-Formular 8938 ist ein Formular, das entwickelt wurde, um sicherzustellen, dass Personen mit bestimmten ausländischen finanziellen Vermögenswerten in Übereinstimmung gebracht werden, indem ihre ausländischen Vermögenswerte und Informationen dem IRS offengelegt werden. Das Formular ist „durchschnittlich“, wenn es um die Komplexität von IRS-Formularen geht., Im Allgemeinen muss eine Person nur Vermögenswerte und Konten (in bestimmten Szenarien) identifizieren, auflisten und dem IRS melden.

Bitte beachten Sie, dass bestimmte Elemente, die möglicherweise in anderen Formularen wie einer FBAR gemeldet werden müssen, möglicherweise nicht in Formular 8938 enthalten sein müssen.

Ebenso müssen bestimmte Elemente, die Sie nicht in der FBAR melden mussten, auf Formular 8938 gemeldet werden.

FBAR & FATCA Strafen

Die Strafen für diese Nichteinhaltung der Berichtsregeln sind streng., Und, Die IRS glaubt, dass Sie vorsätzlich oder mit rücksichtsloser Missachtung gehandelt haben, als Sie versuchten, ein Zahlungssystem außerhalb der USA einzurichten, um eine Meldung zu vermeiden, aber melden Sie sich dann nicht ordnungsgemäß gemäß den Regeln für die Meldung ausländischer Konten – Sie könnten einer 100% in einem mehrjährigen Audit für die FBAR Allein unterliegen.

Mit anderen Worten, seien Sie vorsichtig.

Formular 8300 Strafen

Wie von der IRS zur Verfügung gestellt: Sie können mit Strafen belegt werden, wenn Sie ein korrektes und vollständiges Formular 8300 nicht rechtzeitig einreichen und nicht nachweisen können, dass der Fehler auf einen vernünftigen Grund zurückzuführen ist., Sie können auch bestraft werden, wenn Sie jeder in einem erforderlichen Bericht genannten Person nicht rechtzeitig eine korrekte und vollständige Erklärung vorlegen.

Eine Mindeststrafe von $ 25,000 kann verhängt werden, wenn der Fehler auf eine vorsätzliche oder vorsätzliche Missachtung der Cash-Reporting-Anforderungen zurückzuführen ist.,

Es können auch Sanktionen verhängt werden, wenn ein Handel oder Unternehmen versucht, einen erforderlichen Bericht nicht einzureichen oder zu veranlassen oder zu veranlassen, dass ein Handel oder Unternehmen einen erforderlichen Bericht einreicht, der eine wesentliche Unterlassung oder falsche Tatsachenbehauptung enthält; oder für die Strukturierung oder den Versuch, Transaktionen zu strukturieren, um die Berichtspflichten zu vermeiden.

Diese Verstöße können auch strafrechtlich verfolgt werden, was bei Verurteilung zu Freiheitsstrafen von bis zu 5 Jahren oder Geldstrafen von bis zu 250.000 USD für Einzelpersonen und 500.000 USD für Unternehmen oder beides führen kann.,

Was ist, wenn ich keine IRS-Konformität mehr habe?

Wenn Sie Ihre Verpflichtungen zur Einhaltung des IRS-Auslandskontos im Vorjahr nicht erfüllt haben, sind Ihre besten Optionen entweder das traditionelle IRS Voluntary Disclosure Program oder eines der optimierten Offshore-Offenlegungsprogramme.

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