Lomake 8300 & IRS
Mitä on Muodossa 8300
Lomake 8300: Vaikka tämä erityisesti IRS lomake ei ole erityisesti kansainvälisten vero-ja raportointi vaatimusten noudattamisesta, se usein vaikuttaa kansainvälisten yritysten — erityisesti ulkomailla maissa, joissa käteismaksut ovat yleisiä.,
Lomake 8300 on tärkeä IRS ja FinCEN muodossa henkilö, joka omistaa yrityksiä, ja vastaanottaa maksuja yli $10,000 (se ei tarvitse olla 10 000 dollaria klo yksi tietty liiketoimi. Näin on erityisesti silloin, kun kyse on ulkomaisista tuloista.
Lomake 8300 Selitti
Lomake 8300 on IRS muodossa, joka edellyttää, että yritykset, jotka saavat suuria käteistä maksut (yleensä yli $10,000) raportoida liiketoimi IRS IRS Lomake 8300 (Raportti Käteistä Maksuja Yli $10,000 Sai Kauppa-tai Liiketoimintaa).,
8300: n kirjaamisen verovirastoon pitäisi olla malli ja käytäntö mille tahansa suuria käteismaksuja vastaanottavalle yritykselle.
Mutta, jos filer on myös ulkomaisia tilejä, vastaanottaa käteistä talletus ulkomailla, ja varsinkin jos yrityksen omistaja on pitää rahaa ulkomailla – se on tärkeää pysyä IRS noudattaminen.
toimitetaan IRS:
”Yleensä, sinun on tiedosto Muodossa 8300 viimeistään 15 päivän kuluttua siitä, kun rahaa saatiin. Jos kyseinen päivämäärä osuu lauantaille, sunnuntaille tai lailliselle lomalle, tee lomake seuraavana arkipäivänä.,)”
Jos et vastaanottaa maksuja on yli 10 000 dollaria, sinulla voi olla erittäin tiukat raportointivaatimukset IRS ja FinCEN. Epäonnistuminen toimittamaan asianmukaista raportteja voi johtaa sakkoihin, rangaistuksiin ja jopa rikostutkinnan.
Yhteisiä Asioita Käteisellä Yrityksille
Yleisiä kysymyksiä, joihin Muodossa 8300 ovat seuraavat:
Enemmän kuin $10 000
Kun saat lisää 10 000 dollaria (ja ei välttämättä yksi tapahtuma), sinulla voi olla Muodossa 8300 arkistointi ja raportointi.,
toimitetaan IRS:
”yleinen sääntö on, että sinun on tiedosto Muodossa 8300, Raportti Maksut Käteisellä Yli $10,000 Sai Kauppa-tai Liiketoimintaa, jos yrityksesi saa enemmän kuin 10 000 dollaria käteistä yksi ostaja seurauksena yhden liiketoimen tai kaksi tai enemmän liittyviä taloustoimia.”
24-Tunnin Aikana – Olla Varovainen
Vaikka yleinen sääntö on, että sarjan tapahtumat liittyvät liiketoimet, jotka tapahtuvat 24 tunnin sisällä, siellä on varoitus., Varoitus on, että kun henkilö saa useita maksuja ulkopuolella, että 24 tunnin aikana, mutta vastaanottaja tietää, että jokainen tapahtuma liittyy (useita tapahtumia) niin, että maksu on raportoitu samoin.
esimerkki: David pyörittää omaa yritystään. Hän saa käteismaksuja, joihin liittyy sama kauppa viikon aikana. Kokonaisarvo ylittää 10 000 dollaria. David tietää, että rahat liittyvät samaan liiketoimeen-David on raportoitava lomake 8300; sillä ei ole väliä, että liiketoimet ovat ulkopuolella 24 tunnin ajan.,
ulkomainen raha
ulkomaista rahaa koskevat asiat yleistyvät.
tässä esimerkki, jonka näemme usein: Scott on ostaja / asiakas Malesiassa. Hän haluaa ostaa laitteita YHDYSVALTALAINEN Henkilö yli 20000 dollaria dollaria laitteita yhdysvaltalainen yritys yhdessä transaktiossa. Scott ei halua lähettää shekkiä. Sen sijaan hänellä on viitenä eri päivänä viisi eri ihmistä menossa viiteen eri rahoituslaitokseen Malesiassa ja jokainen tekee 4000 dollarin talletuksen.,
Scottin näkökulmasta, tapahtumia ei voida pitää liittyä, koska he ovat eri alojen ja on ulkopuolella 24-tunnin aikana.
tietenkin, siellä on yksi avain siihen, että Scott ei ottanut huomioon: kaikki rahat menee samalle tilille, sama tilinumero, samaan rahoituslaitos, samasta ulkomaisia maa—, jotka johtuvat saman tapahtuman.,
Kuten niin, se näyttää erittäin näkyvästi jos MEITÄ on tämä henkilö ei ole tiedoston muoto 8300 ja yrittää tehdä väite, että hän yhtäkkiä sai viisi eri 4000 dollaria maksut alkaen eri aloilla koko Malesia hänen tililleen saman viikon aikana.
Poikkeukset
Kuten kaikki, mikä liittyy Internal Revenue Service, on aina olemassa poikkeuksia.
Vastaanotetut maksut ulkomaille?, Muista FBAR & FATCA
Riippuen tosiseikat ja olosuhteet, tilanne ja yrityksesi, saatat pystyä välttämään ilmoittamista vastaanottamalla käteisellä liiketoimi kokonaan yhdysvaltojen ulkopuolella.
Mutta, se on myös tärkeää huomata, että liike-ja/tai omistaja on muu raportointi vaatimusten mukaisesti, Internal Revenue Service, FATCA ja FinCEN.
tärkein raportoinnin vaatimukset sisältävät yleensä seuraavat:
FBAR
On FBAR ilmoitus on Raportti Ulkomaisten Pankkien ja Tilinpäätöksen muodossa.,
FBAR vaaditaan arkistoitavaksi, kun henkilön tai yrityksen (selitetty alla) ulkomaisten tilien yhteenlaskettu kokonaismäärä ylittää 10 000 dollaria minä tahansa päivänä ympäri vuoden. Sillä ei ole väliä, onko kaikki nämä rahat yhdellä tilillä vai oliko henkilöllä 11 tiliä, joilla oli 1000,00 dollaria kullakin tilillä. Kun ulkomaiset tilisi ylittävät 10 000 dollaria, nyt on aika ilmoittaa kaikista ulkomaisista tileistä.
sinun on raportoitava maksimisaldosta koko vuoden ajan., Jos sinulla ei ole suurin tasapaino käytettävissä, voit merkitä laatikko, joka toteaa, Max tasapaino ei ole käytettävissä tai vaihtoehtoisesti voit käyttää best value sinulla on, ja sitten huomaa, että tiedot FBAR.
FATCA
IRS lomake 8938 on muoto, joka on kehitetty varmistamaan yksilöiden Määritelty Ulkomaiset rahoitusvarat päästä noudattaminen paljastamalla heidän ulkomaiset saamiset ja tiedot IRS: lle. Muoto on” keskinkertainen”, kun kyse on veroviraston muotojen monimutkaisuudesta., Siinä vaaditaan yleensä vain yksilöimään, luetteloimaan ja raportoimaan omaisuuserät ja tilit (tietyissä skenaarioissa) verovirastolle.
pidä mielessä, että tiettyjä kohteita, jotka voivat täytyy olla raportoitu muita muotoja, kuten FBAR välttämättä tarvitse olla mukana lomakkeen 8938.
tietyt erät, että sinun ei tarvitse kertomuksen FBAR, täytyy raportoitava, lomakkeen 8938.
FBAR & FATCA Seuraamuksia
rangaistukset näistä laiminlyö raportoinnin säännöt ovat vakavia., Ja VEROVIRASTO katsoo, olet toiminut tahallaan tai holtitonta välinpitämättömyyttä yrittää perustaa maksu järjestelmä YHDYSVALTOJEN ulkopuolella, jotta voidaan välttää raportointia, mutta sitten eivät raportoi kunnolla alle foreign account raportointia koskevat säännöt – voit tulla veloitetaan 100 prosenttia monivuotisen tilintarkastuksen FBAR Yksin.
toisin sanoen Ole varovainen.
Lomake 8300 Seuraamuksia
toimitetaan IRS: Sinulle voidaan määrätä rangaistuksia, jos ette tiedosto on oikea ja täydellinen Muoto 8300 ajoissa ja sinusta voi näyttää, että epäonnistuminen johtui perusteltua syytä., Voit myös sovellettava seuraamuksia, jos et onnistu toimittamaan ajoissa oikea ja täydellinen selvitys kullekin nimetty henkilö vaaditun raportin.
25 000 dollarin vähimmäisrangaistus voidaan määrätä, jos laiminlyönti johtuu raharaportointivaatimusten tahallisesta tai tahallisesta laiminlyönnistä.,
Seuraamuksia voidaan määrätä myös aiheuttaa tai yrittää aiheuttaa, kaupan tai liiketoiminnan epäonnistua tiedosto tarvitaan raportti; aiheuttaa tai yrittää aiheuttaa, kaupan tai liike-tiedoston pakollinen raportti, joka sisältää materiaalin pois jättäminen tai virheellinen esittäminen asiassa; tai jäsentämistä, tai yrittää rakenne, tapahtumat välttää raportointia koskevat vaatimukset.
Nämä rikkomukset voidaan myös asettaa syytteeseen, jotka, kun vakaumus, seurauksena voi olla vankeutta enintään 5 vuotta tai sakkoa enintään 250 000 dollaria yksilöille ja $500,000 yritykset tai molemmat.,
What if I am Out of IRS Compliance?
Kun et ole tavannut ennen vuoden IRS: lle ulkomainen pankki huomioon vaatimustenmukaisuuden velvoitteita, parhaat vaihtoehdot ovat joko Perinteinen IRS Vapaaehtoista Disclosure Program, tai yksi Virtaviivainen Offshore Julkistamista Ohjelmia.
Golding & Golding: Meidän International Tax Law Firm
Golding & Golding erikoistunut yksinomaan kansainvälisen vero -, ja erityisesti IRS offshore julkistamista.
ota yhteyttä yritykseemme tänään saadaksesi apua.