suuri etu, Kohta 529 college säästöt suunnitelmia on, että nostot käytetään kattamaan pätevä korkeakoulutus kulut ovat vapaa alkaen liittovaltion tuloveroa (ja yleensä valtion tuloverot liian). Se osa on hyvin helppo ymmärtää, mutta koko tarina nostoista ei ole niin yksinkertainen. Mitkä ovat pätevät kulut? Mitä tapahtuu, jos ottaa rahaa kuluihin, jotka eivät ole päteviä?,

Tässä on viisi tärkeää seikkaa, että sinun pitäisi tietää 529 suunnitelma nostot:

Tosiasia #1: Sinulla On Kolme Perus Maksu Vaihtoehtoja

  • Voit ohjata aikovat tehdä noston tarkistaa tilin nimi tuensaajan (eli opiskelija, jolle tili on perustettu, yleensä lapsi tai lapsenlapsi).
  • voit ohjata suunnitelmaa maksaa oppilaitokselle suoraan.
  • Voit ohjata suunnitelma tehdä on tutustu teidän nimi, tilin omistaja tai suunnitelma osallistuja (eli henkilö, joka on perustanut ja rahoittanut huomioon).,

Olettaen peruuttaa varat käytetään hyödyksi huomioon tuensaajan (maksaa hänen tai hänen college kulut tai jostain muusta syystä), kun tarkastus on tehty, hänen tai oppilaitos on suositeltava vaihtoehto. Jos rahat käytetään Kollegion kustannuksiin, voit saada edunsaajan hyväksymään Shekki sinulle, jotta voit hallita menoja.

Jos tarkastus tehdään oppilaitokselle, se ei ole huolenaihe., Jos sinä tilin omistajana pidät nostetut varat omaksi hyödyksesi, shekin tekeminen nimessäsi on suositeltava vaihtoehto. Nostojen käsittely tällä tavalla helpottaa ”rahan seuraamista” verotustarkoituksessa.

Varo: Kuten valtion laki, et saa pitää vetäytyminen 529 huomioon, että oli tallettanut rahaa vapausrangaistuksen tili perustettu 529 suunnitelma edunsaaja (lapsi tai lapsenlapsi) nojalla valtion Yhtenäinen Lahja Alaikäisten Act (UGMA) tai Yhtenäinen Siirto Alaikäisten Act (UTMA)., Tässä tapauksessa, rahat vapausrangaistuksen tili kuuluu lapsi, ja rahaa 529 huomioon ei liian, koska se tuli vapausrangaistuksen huomioon. Toisin sanoen 529-tili, joka rahoitettiin huoltotilin rahoilla, kuuluu lapselle, jolle huoltotili perustettiin. Siksi nostoja on käytettävä lapsen hyväksi, ei omiin tarkoituksiin.

toisaalta,, jos et rahoittama 529 huomioon omaa rahaa, voit ottaa nostot ja tehdä mitä haluat heidän kanssaan, koska se on rahaa., Varmista, että ymmärrät verovaikutukset.

Tosiasia #2: IRS Tietää Nostot

Kun peruuttaminen on otettu 529 huomioon, suunnitelman on tarkoitus antaa Lomakkeen 1099-K, Maksut Pätevä Koulutus Ohjelmia, viimeistään 1. helmikuuta seuraavana vuonna.

Jos peruuttaminen tarkastukset annettiin huomioon tuensaajan, 1099-K, tulee tuensaajan kanssa hänen tai hänen sosiaaliturvatunnus sitä. Jos sinulle tilinomistajana on annettu sekkejä, saat lomakkeen, jossa on sosiaaliturvatunnuksesi.,

1099-Q: n rivillä 1 esitetään vuoden aikana poistetut kokonaismäärät. Olettaen, että tili teki rahaa, nostot sisältävät jonkin verran ansioita ja jonkin verran veropohjaa maksuista.

  • Peruuttaa tulos on esitetty rivillä 2 ja 1099-K. Ne voivat olla tax free.
  • Takaisinperityt määrät esitetään rivillä 3. He ovat aina vapaita liittovaltion tuloveroista tai rangaistuksista.

verottaja saa kopion lomakkeesta 1099-Q, joten hallitus tietää, että nostot on otettu ja kuka ne on saanut.,

Fakta #3: Joitakin Nostoja Voi Olla verovapaa, Vaikka Vuotta Iso College Kulut

Kun 1099-K osoittaa peruuttaa tulos, VEROTTAJA saattaa kiinnostua tarkastellaan vastaanottajan Lomake 1040, koska jotkut tai kaikki tulos saattaa olla veronalaista tuloa. Näin verosäännöt toimivat.

Peruuttaa tulos käytetään hyödyksi huomioon edunsaaja ovat aina liittovaltion tuloja tax-free-kun nostot vuonna eivät saa ylittää sitä, mikä IRS kehottaa oikaistu pätevä koulutus kulut, tai AQEE vuoden., Nämä kulut tasa -:

  • tili saajan on opetusta ja siihen liittyviä maksuja perustutkintoa tai jatko-ohjelma;
  • täysihoito (mutta vain jos hän tai hän kantaa vähintään puolet kokoaikaisen kuormitus); ja
  • Kirjoja ja tarvikkeita, tietokone ja Internet-yhteys maksaa.,

Kun lisäät edellä mainitut kustannukset, vähennä:

  • Kustannukset, jotka katetaan Pell avustuksia, tax-free-apurahat, apurahat, opetus-alennukset ja veteraanien koulutus-apua;
  • Kustannukset katetaan työnantajan tarjoama koulutus apua tai muita tax-free-koulutus-apu (ei mukaan lukien apu saama lahja tai perintö);
  • Kulut käytti väittää Amerikkalainen Tilaisuus tai Elinikäinen Oppiminen verohyvitys; ja
  • Kulut tapana vaatia verovähennys college lukukausimaksuista ja maksut.,

Kun nostot ylittävät säätää pätevä koulutus kulut, kokonaan tai osittain peruuttaa tulos verotetaan. Tämä vähän tunnettu tosiasia on joillekin ihmisille epämiellyttävä yllätys.

esimerkki: Benillä on 36 000 dollaria yliopistokuluja. Hän saa 24 000 dollaria verovapaita stipendejä ja lukukausimaksualennuksia, joten hänen oikaistut koulutuskulunsa ovat vain 12 000 dollaria. Hänen vanhempansa järjestävät 36 000 dollarin noston Benin 529 tililtä. Oletetaan, että nosto sisältää 6 000 dollarin ansiot., Vanhemmat käyttävät rahaa kattamaan $12,000 pätevän koulutuksen kulut, plus Benin vaatteet, pizza, ja muut juomat, sekä auton hänet takaisin ja edelleen kouluun. Koska $12,000 säätää pätevä koulutus kulut ovat vain kolmasosa 529 peruuttamista, vain kolmasosa peruuttaa tulos, tai 2000 dollaria, on tax free. Loput 4000 dollaria on veronalaista ja olisi ilmoitettava sekalaiset tulot line Benin Lomakkeen 1040., Riippuen Ben on yleinen vero tilanne ja onko Ipana Vero koskee häntä, vero osuma $4,000 saattaa olla merkittävä osuus. (4000 euron verotettavan tuloksen Ben saa lasketaan pääomatulo varten Lasten verosäännöksiä.)

verohelpotukset: vanhempien tulisi ohjata suunnitelma kotiutustarkastuksen antamisesta Benin nimiin eikä heidän nimiinsä. Sitten vanhempien pitäisi saada Ben hyväksymään Shekki heille, jotta he voivat hallita menoja. Näin Ben saa 1099-Q: n ja kantaa veroseuraamukset.,

Esimerkki: Tällä kertaa, olettaa, Ben on 36 000 dollaria oikaistu pätevä koulutus kulut, koska hän ei saanut mitään apurahoja tai lukukausimaksuista alennukset. Koska hänen pätevä kulut eivät ylitä määrää, joka on otettu hänen 529 tilin, peruuttaa tulos on liittovaltion tuloja tax-free. Siksi 6 000 dollaria ei ole kerrottu Benin lomakkeessa 1040.,

Fakta #4: Voit Yleensä Pitää Nostot Itse — Mutta Voi Olla Verot

Olettaen 529 osuus rahoitettiin omaa rahaa (toisin kuin rahaa lapsesi custodial account), voit vapaasti muuttaa tilin edunsaaja itsellesi ja ottaa liittovaltion tuloja tax-free-nostot kattamaan oman pätevä koulutus kulut, jos päätät mennä takaisin kouluun.

Tulos sisältyvät nostot, että voit valita käyttää muihin tarkoituksiin kuin koulutuksen on oltava mukana teidän bruttotuloista ja todennäköisesti osuma 10% rangaistus (selitetty alla).,

Kuitenkin, jos voit realisoida 529-tili, joka on arvoltaan vähemmän kuin olet osallistunut (koska osakemarkkinoilla), ei ole mitään peruuttaa tulos, joten sinun ei ole mitään velkaa IRS: lle. Voit ehkä jopa vaatia tappiostasi verosäästävää alaskirjausta.

Fakta #5: Nostot Ei Käytetä Koulutus Voi Olla Osuma Rangaistus,

Kuten aiemmin on kuvattu, tulos sisältyy 529 huomioon kotiutukset, jotka ovat ei käytetä kattamaan huomioon tuensaajan on pätevä koulutus kulut on sisällytettävä bruttotuloista. Toisin sanoen ansiot ovat veronalaisia. Mutta on muutakin.,

yleisen säännön mukaan verotettaviin ansioihin kohdistuu myös 10 prosentin rangaistusvero. Kuitenkin, rangaistus veroa ei sovelleta tuloihin, jotka ovat vain verovelvollinen, koska tili saajan säätää pätevä koulutus kulut vähenivät Pell avustuksia, tax-free-apurahat, apurahat, opetus alennukset, veteraanien koulutus-apua, työnantajan tarjoama koulutus apua tai muita tax-free-koulutus tuki (muut kuin apua saama lahja tai perintö), tai kustannukset käytti väittää Amerikkalainen Tilaisuus tai Elinikäinen Oppiminen verohyvitys., Lisäksi rangaistusvero ei koske peruutettuja ansioita, koska edunsaaja käy yhdessä Yhdysvaltain sotilasakatemiassa (kuten West Pointissa, Annapolisissa tai ilmavoimien akatemiassa). Lopuksi, sakko ei koske ansioita peruutetaan, jos tilin edunsaaja kuolee tai vammautuu.

esimerkki: Davella on riitaa tyttärensä kanssa, joka päättää olla menemättä yliopistoon. Dave likvidoi 529-tilinsä, jonka hän rahoitti omilla rahoillaan, ja ostaa nostolla itselleen kalliin uuden auton. Oletetaan, että 529-nosto sisältää 8 000 dollarin ansiot., Daven on ilmoitettava 8000 dollaria sekalaisina tuloina Lomakkeessaan 1040. Lisäksi hänelle lankeaa 8 000 dollarin 10 prosentin rangaistusvero.

osa 529 suunnitelmat ovat yksi suosituimmista tavoista säästää college. Mutta lisäksi tietäen säännöt osallistuvat, se on tärkeää ymmärtää, miten voit saada rahaa ulos 529 suunnitelma paras mahdollinen vero tulos. Jos sinulla on kysyttävää, kysy neuvoa veroneuvojaltasi.