Ne, jotka omistavat perinteinen yksilöllistä varhaiseläkettä tili (IRA) tai toisen tyyppinen eläke-tilin—kuten SEP IRAs, SIMPLE IRAs, ja 403(b) tilien—on peruutettava vähintään määrä tililtä ennen kuin tulet ikä 72 (tai 70½ jos tulet 70½ ennen kuin Jan. 1, 2020). Jos tilinomistaja laiminlyö määrä on nimeltään vaadittu minimi jakelu (RMD) ajoissa ja oikea määrä, ei voi olla rangaistus., Jokaisesta dollarista, jota ei nosteta, verottaja perii 50 prosentin rangaistuksen, joka tunnetaan valmisteverona.

verottaja ei kuitenkaan veloita 2020. Maaliskuuta 2020 senaatti hyväksyi yksimielisesti 2 biljoonan dollarin koronaviruspaketin. Tämä keskeytti vähimmäisjakautumisen eläketileiltä vuonna 2020. Tämä antaa nämä tilit enemmän aikaa toipua osakemarkkinoiden laskua ja eläkeläisiä, joilla on varaa jättää niitä yksin, vero tauko ei veroteta pakollisia nostoja.,

Jos jostain syystä myöhästyt määräajasta normaalina vuonna, sinun on ryhdyttävä joihinkin toimenpiteisiin.

Key Takeaways

  • Omistajat vero-laskennallinen IRA tai toisen tyyppinen varhaiseläkettä tili on peruutettava vaaditaan vähintään jakaumat tililtä alkaa ikä 72 välttämiseksi rangaistus vero.
  • Jos nosto jää tekemättä, tilinomistajan on maksettava sakko tai jätettävä poikkeuslupahakemus.,
  • joissakin tapauksissa, ne, jotka peri eläkkeelle tilin omistaja, joka kuoli ennen RMDs voi välttää rangaistus poistamalla koko tilin saldo, joita Dec. Omistajan kuoleman viidennestä vuodesta 31.
  • $2 biljoonaa coronavirus hätä elvytyspaketin keskeytetty vaaditaan vähintään jakaumat eläkkeelle tilejä vuonna 2020.

Vaihe 1: Maksettava Valmistevero

valmistevero velkaa on ilmoitettava IRS Lomake 5329 ja IRS Lomake 1040 (veroilmoitus)., Veroviraston verkkosivuilla on ohjeet valmisteveron laskemiseen.

Kuitenkin, täyttämällä tiettyjä poikkeuksia, sinun ei tarvitse veroilmoituksen, kuten ohjeet hakemuksen Lomake 1040, 1040-SR, tai 1040-NR, sinun on tiedosto Muodossa 5329 itse ja maksettava valmistevero velkaa. Täytä lomake pyydetyillä tiedoilla ja liitä mukaan shekkisi tai rahatilauksesi, joka maksetaan Yhdysvaltain valtiovarainministeriölle. Kirjoita sekkiin sosiaaliturvatunnuksesi, kuluva verovuosi ja ” lomake 5329.”

Vaihe 2., Pyydä vapautusta

Jos sinusta tuntuu, että myöhästyit määräajasta kohtuullisen syyn vuoksi, voit pyytää verovirastoa luopumaan 50 prosentin valmisteverosta. Sen pidättämistä koskeva pyyntö voidaan sisällyttää kirjeen selitys, jonka voit liittää oman veroilmoituksen (Lomake 1040) yhdessä Muodostavat 5329. Kun pyydät poikkeuslupaa, älä maksa ylimääräistä kertymäsakkoa etukäteen. Noudata sen sijaan lomakkeeseen 5329 sisältyviä ohjeita poikkeusluvan pyytämisestä. Jos verovirasto ei noudata poikkeuslupapyyntöäsi, sinulle ilmoitetaan asiasta.,

Vaihe 3: vedä Koko Tasapaino

joissakin tapauksissa, jos olet edunsaaja, joka on perinyt eläke-tilin omistaja, joka kuoli ennen niiden tarvita alkuun mennessä (RBD), sinun täytyy aloittaa peruuttamista RMD määriä tietyn ajan. Määräaika on joulukuu. Eläketilin omistajan kuolinvuotta seuraavan vuoden 31. Sinun täytyy myös nostaa RMD määrä joulukuuhun mennessä. Kunkin seuraavan vuoden 31., (Uusien määräysten TURVALLISTA Toimia 2019, tämä skenaario on saanut paljon harvinaisempaa, mutta se voi silti soveltaa puolison tuensaajille, tuensaajille vähemmän kuin 10 vuotta nuorempi kuin kuolleen, tai ne, jotka perivät tilin ennen Dec. 31, 2010.)

Kun valmisteveron rangaistus ei yleensä sovelleta, jos et peruuttaa RMD määrä aikaa, rangaistus voidaan luopua, jos vaihdat viiden vuoden sääntö ja peruuttaa koko tilin saldo, joita Dec. Eläketilin omistaja kuoli 31 vuotta seuraavasta viidennestä vuodesta., Tarkastellaan seuraavaa esimerkkiä:

Vuonna 2018, John, vuotiaiden 63, perinyt IRA hänen veljensä Ron, joka kuoli 65-vuotiaana. Koska Ron kuoli ennen hänen RBD, John on kaksi vaihtoehtoa jakaa IRA tasapaino:

  1. John voi jakaa varoja yli hänen yhden elämän odote. Useimmissa IRA – suunnitelman asiakirjoissa tämä on oletusvaihtoehto ja on yhdenmukainen RMD-säännösten kanssa.
  2. John voi jakaa varat joulukuuhun mennessä. Ronin kuolemaa seuranneesta viidennestä vuodesta 31.

John valitsee käyttöikä vaihtoehto., Vuoden 2019 RMD on 10 000 dollaria, mutta John ei Peru mitään summaa joulukuuhun mennessä. 31, 2019. Jos John haluaa jatkaa elinajanodotteen menetelmää, hänen on maksettava verovirastolle 5 000 dollarin valmistevero ja jätettävä lomake 5329. Hän voi pyytää poikkeuslupaa, jos kokee epäonnistumisen syyksi kohtuullisen syyn. John saa kuitenkin automaattisen vapautuksen rangaistuksesta, jos hän poistaa tilisaldon joulukuuhun mennessä. 31, 2023, viides RMD-vuotta seuraavana vuonna Ron kuoli.

ei välttämättä ole käytännöllistä siirtyä viisivuotissääntöön pelkästään siksi, että RMD: n määräaika jäi täyttymättä., Toimivaltainen taloudellinen ammattitaitoinen voi auttaa sinua määrittää paras tapa toimia—esimerkiksi, onko se vakavarainen voit maksaa valmistevero niin, että voit jatkaa nauttia vero-laskennallinen kasvu (tai tax-free kasvun tapauksessa Roth IRA), vai onko järkevämpää hyväksyä luopuminen ja jakaa varat viiden vuoden aikana.

Rivi

Puuttuva RMD määräaika voi olla turhauttavaa ja kallista. Sen varmistamiseksi, että se ei tapahdu, toteutettava tarvittavat toimenpiteet sen varmistamiseksi, että jakelu tapahtuu sovellettavaan määräaikaan mennessä., Tämä sisältää järjestelyt huoltajan kanssa järjestelmällistä tai automaattista nostoa varten ennalta määrättynä päivänä. Lähetä nostopyynnöt vähintään kaksi kuukautta ennen määräaikaa ja tarkista lausunnot varmistaa, että oikea määrä oli jaettu tilillesi.

Lähetät pyyntöjä aikaisin mahdollistaa riittävästi aikaa tehdä tarvittavia muutoksia. Keskustele rahoituslaitoksesi kanssa muista tavoista, joilla se voi auttaa sinua täyttämään RMD-vaatimuksesi.,