FBAR – Foreign Bank Account Reporting.
FBAR Filing 2020: la mayoría de los contribuyentes de los Estados Unidos no están al tanto de la presentación de FBAR, que es muy obligatorio reportar., Desde abril de 2013, la FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) es una oficina del Departamento del Tesoro con derecho a analizar detenidamente las transiciones de las cuentas bancarias extranjeras para contener el lavado de dinero internacional, la financiación del terrorismo o cualquier delito financiero.
debido a la falta de conocimiento de FBAR, los contribuyentes no están presentando FBAR, lo que les está haciendo enfrentar sanciones penales y civiles por parte de la FinCEN., Como somos una reconocida firma de consultoría tributaria, sentimos que es nuestra responsabilidad crear conciencia sobre la presentación de FBAR entre los contribuyentes, para evitar sanciones y procedimientos penales por parte del IRS o FinCEN.
a continuación se muestra la información requerida en las instrucciones de FBAR para que los contribuyentes comprueben/determinen su elegibilidad para presentar/reportar FBAR con FinCEN.
¿qué es FBAR?,
FBAR significa Foreign Bank Account Reporting, las personas de los Estados Unidos que tienen la obligación de presentar FBAR deben informar en el formulario 114 de FinCEN con la Financial Crimes Enforcement Network cada año.
Nota: Las declaraciones de impuestos deben presentarse con el IRS (servicio de Impuestos Internos) y FBAR (Informe de cuenta bancaria extranjera) con FinCEN en el formulario 114 electrónicamente.
a través de la Ley de Secreto Bancario (BSA), el Departamento del Tesoro tiene el derecho legal de obtener la información financiera de EE.UU., personas, que tienen interés financiero o autoridad de firma en cuentas financieras administradas por las instituciones financieras ubicadas fuera de los Estados Unidos.
FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) ha autorizado al IRS (Internal Revenue Service) para:
- Evaluar y cobrar las sanciones civiles y penales
- investigar violaciones penales y civiles bajo las directrices de FBAR
¿por qué se requiere FBAR?,
la obligación de informar FBAR es rastrear o identificar los fondos utilizados con fines ilegítimos, o para encontrar ingresos no declarados obtenidos o mantenidos en el extranjero.
¿quién debe presentar FBAR?
una persona de los Estados Unidos (ciudadano, residente Legal, titular de la Tarjeta Verde, titular de la visa H1b, L1, etc.) que tiene una Autoridad de firma o interés financiero en cualquier cuenta financiera extranjera única o múltiple, valor superior a $10,000 en cualquier momento durante el año financiero de los Estados Unidos (año calendario) debe presentar/reportar FBAR en el formulario 114 de FinCEN cada año.,
¿Quién Es United States Person?
- ciudadano
- residente Legal
- Green Card Holder
- H1B Visa Holder
- L1 Visa Holder
- Un fideicomiso formado bajo las leyes de los Estados Unidos
- Un patrimonio formado bajo las leyes de los Estados Unidos
- Una entidad creada u organizada en los Estados Unidos bajo las U. S. government
tipos de cuentas financieras extranjeras relacionadas con FBAR?,
una cuenta financiera extranjera con una institución financiera ubicada fuera de los Estados Unidos.
si el valor agregado de todas las cuentas financieras extranjeras excede los $10,000, un contribuyente está sujeto a presentar FBAR en el formulario 114 de FinCEN con la red de cumplimiento de Delitos Financieros.,
- fondos mutuos
- cuentas de futuros u opciones de materias primas
- pólizas de seguro de vida entera con valor en efectivo
- cuentas bancarias: depósitos de ahorro, cheques y a plazo
- cuentas de valores: cuentas de corretaje, valores, derivados o cualquier otra cuenta financiera.
- cualquier cuenta financiera mantenida en la institución financiera extranjera en el extranjero.
¿cómo convertir la moneda extranjera a USD para fines FBAR?,
después de determinar el valor máximo de las cuentas en la moneda de la cuenta financiera, convierta el monto en USD de acuerdo con las tasas de cambio de informes de Tesorería del último día de un año calendario.
¿qué es la Autoridad de firma para FBAR?
una Autoridad de firma de un individuo que tiene un derecho de disposición de activos mantenidos en una cuenta financiera extranjera.,
cuentas financieras conjuntas
si hay más de una persona que mantiene una cuenta financiera, cada persona de los Estados Unidos tiene un interés financiero sobre la cuenta financiera, por lo que cada persona de los Estados Unidos debe informar el valor completo de la cuenta en FBAR.,
cuentas financieras mantenidas conjuntamente por cónyuges
el cónyuge de un individuo no necesita presentar FBAR si las cuentas financieras son mantenidas por ambos cónyuges, las cuentas financieras mantenidas por separado, entonces cada cónyuge debe presentar FBAR por separado.
fecha límite de presentación de FBAR o fecha de vencimiento de FBAR 2020:
la fecha límite de presentación para presentar/informar FBAR 2020 es el 15 de abril de 2021 y la extensión automática es hasta el 15 de octubre de 2021 no se requiere una solicitud de extensión.,
los contribuyentes que perdieron la presentación de FBAR 2016, 2017, 2018, 2019 aún pueden presentar.
¿Quién está exento de presentar FBAR?
una persona que tiene autoridad de firma pero no tiene interés financiero de una cuenta financiera extranjera está exenta de presentar FBAR 2020 si se cumplen las siguientes condiciones.
- Un funcionario de un fideicomiso, banco o institución financiera que tiene autoridad de firma para requisitos oficiales.,
- extranjeros no residentes ejemplos: estudiantes extranjeros y extranjeros residentes que no están calificados para presentar declaraciones de impuestos residentes de acuerdo con SPT (substantial present test)
requisitos de Mantenimiento de Registros FBAR
los registros de cuentas financieras requeridos deben mantenerse seguros durante 5 años.,
- Nombre y dirección de una cuenta financiera extranjera
- valor máximo de una cuenta financiera de un año natural
- Nombre mantenido en cada cuenta financiera
- Tipos de cuentas
FBAR Penalties, Civil and Criminal proceedings
la no presentación de FBAR puede atraer sanciones civiles y penales o puede ser ambas. Una persona que era elegible para presentar FBAR para años anteriores todavía puede presentar en cualquier momento, a continuación se presentan los detalles de las sanciones voluntarias y no voluntarias.,
- violación negligente: 1 1,078
- Cada violación no intencional: 1 12,459
- omisión intencional de presentar: 1 124,588 hasta 2 250,000 o el 50 por ciento del monto de una cuenta en el momento de la violación, 5 años de prisión de ambos.
- Conocimiento y presentación intencional de FBAR falso: hasta 1 100,000 o el 50 por ciento de la cantidad en la cuenta en el momento de la violación, 5 años de prisión o ambos.
¿cómo archivar FBAR?,
Crescent Tax Filing estará encantado de ayudarle a evaluar su elegibilidad y presentar su FBAR preciso de forma gratuita con FinCEN.
a petición le enviaremos por correo electrónico el formulario del cuestionario de FBAR, puede completar el formulario y enviarnos un correo electrónico a su vez evaluaremos los detalles y archivaremos su FBAR 2021 en línea y compartiremos el reconocimiento con usted.,
dado que crescent tax filing funciona 365 días brindando varios servicios de impuesto al valor agregado de forma gratuita que pueden costarle $1200 en el mercado, significa que tiene derecho a que nuestros expertos en impuestos lo apoyen todo el tiempo sin pagar costos, así que llámenos hoy para obtener asistencia.
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