Introducción al análisis de Ratio
El análisis de Ratio se puede definir como el proceso de determinar los ratios financieros que se utilizan para indicar el rendimiento financiero continuo de una empresa utilizando los ratios de rentabilidad, actividad, deuda, mercado, solvencia, eficiencia y cobertura y pocos ejemplos de tales ratios son el retorno sobre el capital, el ratio actual, el ratio rápido, el ratio de pago de dividendos, el ratio deuda-capital, etc.,
El análisis de ratios es un proceso utilizado para el cálculo de ratios financieros o, en otras palabras, con el propósito de evaluar el bienestar financiero de una empresa. Los valores utilizados para el cálculo de los ratios financieros de una empresa se extraen de los estados financieros de esa misma empresa.
tipos de análisis de cocientes
Los tipos de cocientes se dan a continuación:
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1. Ratios de liquidez
Este tipo de ratio ayuda a medir la capacidad de una empresa para atender sus obligaciones de deuda a corto plazo. Un mayor ratio de liquidez representa que la empresa es muy rica en efectivo.
Los tipos de ratios de liquidez son: –
1. Relación corriente: la relación corriente es la relación entre los activos corrientes y pasivos corrientes de una empresa. El coeficiente actual se utiliza para indicar la liquidez de una organización para poder cumplir sus obligaciones de deuda en los próximos doce meses., Un coeficiente actual más alto indicaría que la organización es muy capaz de pagar sus obligaciones de deuda a corto plazo.
la razón Corriente = activo Corriente / Pasivo Corriente
2. Relación rápida: la relación rápida se utiliza para determinar la información relativa a la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones actuales de forma inmediata.,
la fórmula utilizada para el cálculo de una relación rápida es-
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2. Ratios de rentabilidad
Este tipo de ratio ayuda a medir la capacidad de una empresa para obtener beneficios suficientes.
Los tipos de ratios de rentabilidad son: –
1., Ratios de beneficio bruto: las ratios de beneficio bruto se calculan para representar los beneficios operativos de una organización después de hacer los ajustes necesarios relacionados con los engranajes o el costo de los bienes vendidos.
la fórmula utilizada para el cálculo de la relación de beneficio bruto es –
2. Ratio de beneficio neto: los ratios de beneficio neto se calculan para determinar la rentabilidad general de una organización después de reducir los gastos en efectivo y no en efectivo.,
la fórmula utilizada para el cálculo de la relación de beneficio neto es –
3. Relación de beneficio operativo: la relación de beneficio operativo se utiliza para determinar la solidez de una organización y su capacidad financiera para pagar todas las obligaciones de deuda a corto y largo plazo.
la fórmula utilizada para el cálculo de la relación de beneficio operativo es –
4., Retorno sobre el Capital empleado( ROCE): el retorno sobre el capital empleado se utiliza para determinar la rentabilidad de una organización con respecto al capital que se invierte en el negocio.
la fórmula utilizada para el cálculo del ROCE es:
3. Ratios de solvencia
los ratios de solvencia pueden definirse como un tipo de ratio que se utiliza para evaluar si una empresa es solvente y bien capaz de pagar sus obligaciones de deuda o no.
Los tipos de ratios de solvencia son: –
1., Ratio de capital de deuda: el ratio de capital de deuda se puede definir como una relación entre la deuda total y el fondo de accionistas. La relación deuda-capital se utiliza para calcular el apalancamiento de una organización. Una proporción ideal de deuda-capital para una organización es de 2: 1.
la fórmula para la ratio deuda-capital es –
2., Tasa de cobertura de intereses: la tasa de cobertura de intereses se utiliza para determinar la solvencia de una organización en el tiempo cercano, así como Cuántas veces los beneficios obtenidos por esa misma organización fueron capaces de absorber sus gastos relacionados con los intereses.
la fórmula utilizada para el cálculo de la tasa de cobertura de intereses es –
4., Los coeficientes de movimiento de personal
se utilizan para determinar la eficiencia con que se han utilizado los activos y pasivos financieros de una organización con el fin de generar ingresos.
los tipos de ratios de rotación son: –
1. Relaciones de rotación de Activos Fijos: la relación de rotación de activos fijos se utiliza para determinar la eficiencia de una organización en la utilización de sus activos fijos con el fin de generar ingresos.
la fórmula utilizada para determinar la relación entre el volumen de negocios de los activos fijos es-
2., Relación de rotación de inventario: relación de rotación de inventario se utiliza para determinar la velocidad de una empresa en la conversión de sus inventarios en ventas.
la fórmula utilizada para calcular la relación de volumen de negocios de inventario es –
3. Tasa de movimiento de las cuentas por cobrar: la tasa de movimiento de las cuentas por cobrar se utiliza para determinar la eficiencia de una organización en el cobro o la realización de sus cuentas por cobrar.,
la fórmula utilizada para calcular la tasa de volumen de negocios de las cuentas por cobrar es-
5. Relaciones de ganancias
la relación de ganancias se utiliza con el propósito de determinar los rendimientos que una organización genera para sus inversores.
los tipos de ratios de ganancias son: –
1. Relación de ganancias: la relación P / E indica la capacidad de ganancia de beneficios de la empresa.,
La fórmula utilizada para el cálculo del lucro cesante la proporción es:
2. Ganancias por acción (EPS): EPS significa las ganancias de un accionista basadas en cada acción.
la fórmula utilizada para el EPS es:
conclusión – tipos de análisis de Ratio
El análisis de Ratio establece el marco para el análisis financiero., El análisis de Ratio también es utilizado por los lectores de los estados financieros para obtener una mejor comprensión del bienestar de una empresa. Algunos tipos básicos de ratios utilizados en el análisis de ratios son ratios de rentabilidad, ratios de deuda o apalancamiento, ratios de actividad o ratios de eficiencia, ratios de liquidez, ratios de solvencia, ratios de ganancias, ratios de volumen de negocios y ratios de mercado.
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Esta es una guía para los tipos de análisis de cocientes. Aquí discutimos la introducción y el tipo de análisis de Ratio que incluye liquidez, rentabilidad, ratios de solvencia, etc., Usted también puede buscar en los artículos siguientes para aprender más –
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- las Limitaciones de los Análisis de la Relación
- Análisis Horizontal Fórmula
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