hay beneficios al tomar distribuciones después de impuestos de una cuenta de jubilación. Si sigue reglas específicas, la cantidad retirada estará libre de impuestos y multas.

contribuciones antes de impuestos vs.contribuciones después de impuestos

La mayoría de los participantes en planes de jubilación usan activos antes de impuestos para financiar sus planes patrocinados por el empleador, como cuentas calificadas 401(k) y 403(b), o reclaman una deducción de impuestos por cantidades aportadas a sus IRA tradicionales., En ambos casos, estas contribuciones pueden ayudar a reducir la renta imponible del individuo para el año al que se aplica la contribución.

sin embargo, también es posible contribuir cantidades a planes patrocinados por el empleador después de impuestos, y las contribuciones pueden no ser deducibles para Ira. La ventaja de acumular activos después de impuestos en una cuenta de jubilación es que cuando se distribuyen, las cantidades estarán libres de impuestos y multas. Sin embargo, este beneficio sólo se materializa si se adoptan las medidas necesarias.,

conclusiones clave

  • La distribución de activos después de impuestos de una cuenta de jubilación puede estar libre de impuestos y multas, pero solo si se siguen ciertas reglas.
  • El Buen mantenimiento de Registros y la comunicación con el administrador de su plan y el IRS son esenciales.
  • Los administradores de planes de jubilación calificados son responsables de llevar un registro de qué parte de su saldo son activos después de impuestos y cuáles son activos antes de impuestos, pero depende de usted hacerlo para una IRA.,

El seguimiento de sus activos después de impuestos

cosechar los beneficios de esta estrategia comienza con un buen mantenimiento de Registros y una comunicación clara con el administrador de su plan y el servicio de Impuestos Internos (IRS). Hoy en día, varias herramientas de software gratuitas (y basadas en tarifas) están disponibles para ayudarlo a realizar un seguimiento de sus inversiones y flujos de ingresos sujetos a impuestos y diferidos. Un contador también puede ayudarle a asegurarse de que tiene todos sus patos en una fila.,

su cuenta de Plan calificado

el administrador de su plan de jubilación calificado es responsable de realizar un seguimiento de qué parte de su saldo se atribuye a los activos después de impuestos y cuál a los activos antes de impuestos. Sin embargo, ayuda si revisa sus declaraciones periódicamente para asegurarse de que las tabulaciones coincidan con lo que cree que deberían ser. Esto le permitirá aclarar posibles discrepancias con el administrador del plan.,

su IRA

su custodio de IRA no está obligado a llevar un registro del saldo después de impuestos en su IRA, y la mayoría, si no todos, no lo hacen. Como propietario de la IRA, usted es responsable de llevar un registro de dichos saldos, y esto se puede lograr presentando el Formulario 8606 del IRS.

asegúrese de leer las instrucciones de presentación que acompañan al Formulario 8606, ya que proporcionan detalles sobre las secciones del formulario que deben completarse.,

si hace una contribución no deducible a su IRA tradicional o transfiere activos después de impuestos de su cuenta de plan calificada a su IRA, debe presentar el Formulario 8606 del IRS por el año en que la cantidad se contribuye a la IRA. Si bien el IRS actualmente no requiere que se presente el Formulario 8606 para la renovación de los montos después de impuestos, puede ser una buena idea registrar dichos montos para sus registros.

el Formulario 8606 le informa al IRS que la cantidad representa activos después de impuestos, y le ayuda a mantener un registro del saldo de su cuenta IRA que debería estar libre de impuestos cuando se distribuya., El Formulario 8606 también debe presentarse para cualquier año en el que se produzcan distribuciones de cualquiera de sus IRA tradicionales, SEP o simples y usted haya acumulado montos después de impuestos en cualquiera de estas cuentas.

gravar los activos después de impuestos

planes calificados

generalmente, el administrador de su plan indicará la porción imponible de los montos distribuidos de su cuenta de plan calificado en el Formulario 1099-R que recibe por el año., Si la cantidad no se indica correctamente en el 1099-R, es posible que desee solicitar una confirmación por escrito del administrador del plan de la parte de la distribución que es atribuible a los activos después de impuestos. Esto le ayudará a asegurarse de incluir la cantidad correcta en su ingreso imponible para el año.

ira

con la excepción de la» devolución de contribuciones en exceso», su custodio de IRA no está obligado a hacer una distinción entre la porción imponible y no gravable de las cantidades distribuidas de su IRA tradicional., Debe proporcionar esa información en su declaración de impuestos sobre la renta indicando el monto total de la distribución en comparación con el monto que está sujeto a impuestos.

para más información, vea las instrucciones para la línea 4a en la página 1 del Formulario 1040 del IRS. El Formulario 8606 le ayudará a determinar las porciones tributables y no tributables de las cantidades distribuidas de su IRA tradicional.

todas sus cuentas IRA se tratan como una sola al tomar distribuciones, lo que significa que los montos después de impuestos y antes de impuestos en ellas deben prorratearse en todas las cuentas.,

distribuciones prorrateadas

si su plan calificado o IRA tradicional incluye cantidades después de impuestos, las distribuciones generalmente incluyen una cantidad prorrateada de su saldo antes de impuestos y después de impuestos. Para este propósito, todas sus cuentas IRA tradicionales, SEP y simples se tratan como una sola cuenta.

por ejemplo, suponga que hizo un promedio de contributions 20,000 en contribuciones después de impuestos a su cuenta IRA tradicional a lo largo de los años, y su cuenta IRA tradicional también incluye activos antes de impuestos de $180,000, atribuidos a la transferencia de activos antes de impuestos y contribuciones deducibles., Las distribuciones de su IRA incluirán una cantidad prorrateada de activos antes y después de impuestos. Veamos un ejemplo usando estos números.

ejemplo

John tiene varias ira, que consisten en los siguientes saldos:

  1. IRA tradicional no.1, que incluye sus contribuciones no deducibles (después de impuestos) de 2 20,000
  2. IRA tradicional NO. 2, que incluye una renovación de su plan 401(k) por la cantidad de50,000 /li>
  3. IRA tradicional no., 3, que en realidad es una SEP IRA, incluyendo contribuciones SEP de 0,000

John retira 2 20,000 de la IRA no. 1. Debe incluir 1 18,000 como ingreso imponible de los 2 20,000 que retiró. Esto se debe a que todas las IRA tradicionales, SEP y simples de John se tratan como una IRA con el fin de determinar el tratamiento fiscal de las distribuciones cuando John tiene una base (activos después de impuestos) en cualquiera de sus IRA tradicionales, SEP o simples., una distribución que será tratada como no imponible:

basis ÷ account Balance X Distribution Amount = Amount Not Subject to Tax

Usando las figuras en el ejemplo anterior, la fórmula funcionaría de la siguiente manera:

2 20,000 ÷ 2 200,000 x x 20,000 = ,000

como el Formulario 8606 del IRS incluye una fórmula incorporada para determinar la cantidad imponible de las distribuciones de sus IRA tradicionales, es posible que no necesite usar esta fórmula para las distribuciones de su ira.,

para las cuentas de planes calificados que incluyen un saldo de cantidades después de impuestos, las distribuciones generalmente se prorratean para incluir cantidades de saldos antes de impuestos y después de impuestos. Esto significa que, al igual que las cuentas IRA, no puedes elegir distribuir solo tu saldo después de impuestos.

sin embargo, se aplican ciertas excepciones. Por ejemplo, si su cuenta incluye saldos después de impuestos acumulados antes de 1986, estas cantidades pueden distribuirse en su totalidad, lo que resulta en que la cantidad total no sea imponible, en lugar de prorratearse.,

refinanciaciones de saldo después de impuestos

si el saldo de su cuenta de jubilación incluye montos después de impuestos, si estos montos se pueden refinanciar depende del tipo de plan al que se realice la refinanciación.

el siguiente es un resumen de las reglas de rollover para estos montos:

  • IRA a IRA: todos los montos elegibles para rollover se pueden transferir a una IRA. Esto incluye los montos después de impuestos.
  • IRA a un plan calificado: todos los montos elegibles de rollover se pueden transferir a un plan calificado, siempre que el plan lo permita., Sin embargo, esto no incluye los montos después de impuestos-tales montos no se pueden transferir de una IRA a un plan calificado.
  • plan calificado a IRA tradicional: todos los montos elegibles para rollover se pueden transferir a una IRA tradicional. Esto incluye los montos después de impuestos.
  • plan calificado a plan calificado: todos los montos elegibles para rollover se pueden transferir a otro plan calificado, siempre que el plan lo permita. Esto incluye montos después de impuestos si estos montos se realizan como rollovers directos.,

the Bottom Line

tenga en cuenta que esto es solo un resumen de las reglas que se aplican a su saldo después de impuestos en su cuenta de jubilación. Tener un conocimiento profundo de las reglas asegurará que incluya la cantidad correcta en su ingreso imponible para el año en que reciba una distribución de su cuenta de jubilación y no pague impuestos sobre cantidades que deberían estar libres de impuestos.,

Como Siempre, consulte a su profesional de impuestos para obtener asistencia para asegurarse de que sus activos después de impuestos se traten correctamente en su declaración de impuestos, y usted sabe qué formularios de impuestos presentar cada año.