lo que los potenciales denunciantes deben saber sobre reportar fraude fiscal al IRS
el programa de denunciantes del IRS
la oficina de denunciantes del servicio de impuestos internos incentiva a las personas a denunciar la evasión de impuestos y otras violaciones de la ley tributaria.,
el programa de denunciantes del IRS recompensa a los denunciantes pagando del 15 al 30% de las recuperaciones del gobierno que resultan de la denuncia del Denunciante al programa de denunciantes del IRS.
sopla el silbato
historia del Programa de denunciantes de impuestos
la Ley de Alivio Tributario y atención médica de 2006 creó una Oficina de denunciantes del IRS dedicada a trabajar exclusivamente con denunciantes y proporcionar a los denunciantes elegibles una parte de las recuperaciones del Gobierno.,
mientras que el IRS tenía un programa de denunciantes antes de 2006, ese programa era en gran medida ineficaz y no tenía ninguna disposición para una recompensa garantizada.
la Ley de Reclamaciones Falsas, por su parte, no permite que se hagan valer reclamaciones por obligaciones fiscales. Unos pocos estados, sobre todo el estado de Nueva York, tienen sus propias leyes de denuncia de impuestos que se ocupan de la falta de pago de impuestos estatales.,
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elementos de un caso de denunciante del IRS
para ser elegible para un premio, los denunciantes deben proporcionar evidencia específica y creíble de que un contribuyente está evitando o pagando menos de una obligación tributaria al gobierno federal, ya sea de forma fraudulenta o de otra manera, y que la información debe contribuir sustancialmente a la recuperación del gobierno de al menos 2 2 millones, incluidos los intereses y las sanciones.,
debido a que las recompensas para denunciantes solo están disponibles cuando las cantidades recuperadas son sustanciales, la mayoría de las reclamaciones exitosas han involucrado grandes esquemas de evasión de impuestos, fraude fiscal corporativo y fraude por parte de personas de alto patrimonio neto.
lea ejemplos de los tipos de fraude fiscal del IRS que pueden dar lugar a reclamos bajo el programa de denunciantes del IRS en nuestra página de fraude fiscal y violaciones.
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El proceso del programa de denunciantes del IRS
El IRS ha establecido una oficina de denunciantes dedicada exclusivamente a trabajar con denunciantes.,
Tiene regulaciones y pautas específicas que los denunciantes deben seguir. Los denunciantes del IRS presentan su información a la oficina de denunciantes del IRS en un formulario 211 del IRS; no presentan una queja en la Corte federal.
Los abogados de denunciantes experimentados pueden ayudar a los denunciantes a presentar reclamos más fuertes, conectando la evidencia del Denunciante con la ley aplicable. Una presentación tan bien documentada tendrá mejores posibilidades de éxito, tanto para alentar a los funcionarios del IRS a investigar el fraude como para obtener las mayores recompensas posibles.,
después de la presentación del formulario 211, el IRS examinará la evidencia del denunciante y determinará qué acción tomar, incluyendo si se debe iniciar una auditoría o un procedimiento de ejecución contra el demandado.
el IRS mantiene que las estrictas leyes de privacidad impositiva le impiden revelar qué acciones ha tomado en una presentación de denunciante o el estado de cualquier investigación., Por lo general, un denunciante puede ser entrevistado solo una vez por el IRS, y puede no recibir más información hasta que el IRS haya decidido no continuar con la recaudación o haya llegado a un acuerdo para el pago de impuestos. La Oficina del Denunciante dirá solo si el caso sigue abierto o ha sido cerrado. Si un caso ha sido cerrado y es pagadero, el denunciante será informado de este hecho y de la cantidad.
a diferencia de la FCA, el denunciante del IRS no tiene ningún derecho a participar como parte en ninguna acción de cumplimiento presentada por el IRS contra el demandado., Si el IRS decide no seguir adelante con una acción de cumplimiento, el IRS Denunciante Programa no proporciona un medio para el denunciante, de forma independiente, proseguir una acción.
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the IRS Whistleblower Reward
The IRS Whistleblower Program guarantees to the whistleblower at least 15%, and up to 30%, of government tax collections that result from the whistleblower’s reporting to the IRS, to the extent those recoveries exceed $2 million.,
No se paga ninguna recompensa al denunciante hasta que el IRS realmente recauda los impuestos, multas e intereses adeudados, y todos los períodos legales para que un contribuyente presente una reclamación para un reembolso hayan expirado.
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características clave del programa de denunciantes del IRS
- Bajo la Ley de denunciantes del IRS, los denunciantes que proporcionen información durante una investigación gubernamental preexistente pueden ser recompensados siempre que la información proporcionada sea original y útil.,
- mientras que la información proporcionada por los denunciantes del IRS debe ser original y no conocida públicamente, los estándares del programa son relativamente flexibles, y las personas aún pueden recibir un premio si su presentación agrega a la información en el dominio público de maneras importantes. Sin embargo, la confianza en la información pública puede reducir la cantidad de recompensa de un denunciante del IRS.
- mientras que los informantes del IRS deben revelar sus identidades al IRS al hacer una presentación, la presentación puede ser entregada en secreto. El IRS tiene una política fuerte para proteger la identidad del Denunciante., En general, la agencia ha cooperado en la adopción de medidas para garantizar que el contribuyente objetivo no se entere de que hay un denunciante, y mucho menos la identidad de esa persona. Sin embargo, si el IRS decide continuar con el caso, la identidad del Denunciante puede ser revelada y también puede ser revelada antes de obtener cualquier recompensa después de una investigación, procedimiento o acuerdo.
- El pago insuficiente de impuestos debe declararse dentro de los tres años posteriores a la presentación de la declaración de impuestos incorrecta, o seis años si la declaración de impuestos subestima los ingresos en al menos un 25%., Sin embargo, si el contribuyente tiene la intención de cometer fraude fiscal, este tiempo se extiende indefinidamente.
- no es necesario ser ciudadano de los Estados Unidos para recibir un premio bajo el programa de denunciantes del IRS.
- un denunciante que no esté de acuerdo con la cantidad de un premio de denunciante puede apelar ante el Tribunal Fiscal.
- los denunciantes generalmente tienen derecho a protección contra represalias por parte de sus empleadores en función de su denuncia de violaciones de impuestos.,
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hable con un abogado informante del IRS
esta descripción de los elementos y procedimientos del programa de informantes del IRS es de naturaleza general. El programa de denunciantes del IRS y la ley que lo rodea es complejo.
los principales abogados denunciantes de Constantine Cannon entienden el complicado y constante cambio del panorama de las leyes estatales y federales de denunciantes.
si desea obtener más información o desea hablar con un miembro del equipo de abogados denunciantes de Constantine Cannon, contáctenos para una consulta confidencial.