La respuesta a esta pregunta esencialmente se reduce a si alguien que trabaja para usted es un trabajador por cuenta propia o un empleado. He aquí la diferencia:

  • autónomos contratistas independientes son pagados en su totalidad por sus servicios y responsables de la resolución con los gobiernos federal y estatal en el tiempo del impuesto., El pagador informa los pagos en el formulario 1099-NEC del IRS-asumiendo que los contratistas ganaron más de 6 600 de ellos, su entidad comercial no es una S corp o C corp, y no se les pagó a través de tarjeta de crédito o plataforma de liquidación de terceros (como PayPal)., Asegúrese de que su contratista llene un W-9 en su primer día de trabajo para que sepa si y cómo necesita llenar su 1099-NEC come tax time
  • Los empleados, por otro lado, generalmente tienen impuestos federales y estatales, pagos de Seguro Social y Medicare retenidos de sus cheques de pago durante todo el año (estos montos de retención se basan en las elecciones que hacen en su Formulario W-4 del IRS). Los empleadores les emiten el formulario W-2 del IRS para mostrarles cuánto se les pagó, así como cuánto de su pago se retuvo para pagar impuestos sobre la renta, Seguro Social y Medicare.,

Los empleadores también están obligados a enviar copias de 1099-NECs al IRS y W-2s al IRS y la administración del Seguro Social, por lo que si un contratista o empleado no reporta ningún ingreso en sus declaraciones de impuestos, el IRS amablemente se lo hará saber. Dependiendo de dónde se encuentre, su estado también puede requerir copias estatales de 1099s Y W-2s que usted emitió.

Enlaces rápidos

¿hay diferentes tipos de 1099s o W-2s?

en su mayor parte, el Formulario 1099-NEC y el Formulario W-2 son los formularios estándar utilizados para estos dos tipos de trabajadores., Hay un puñado de variaciones en cada uno que se utilizan en circunstancias especiales, como las que implican ingresos de programas de matrícula calificados o salarios pagados por los empleadores de Samoa Americana. El formulario 1099-MISC es otra variedad de 1099 que muchos propietarios de negocios necesitan para reportar otros costos comerciales, tales como gastos médicos y de atención médica y pagos a abogados. También debe usar el 1099-MISC para reportar ventas directas de productos de consumo que ascienden a 5 5,000 o más, dependiendo de a quién le venda y dónde revenderán sus productos.,El IRS ha publicado instrucciones descargables para todos los formularios disponibles relacionados con 1099 aquí y todos los formularios disponibles relacionados con W-2 aquí.

hay una serie de detalles y letra pequeña para realizar un seguimiento cuando se trata de formularios de impuestos. Aquí está el camino: documente todo y deje que su CPA sepa sobre todos sus gastos y ventas para asegurarse de que está reportando todo correctamente. Es una buena idea estar familiarizado con 1099s, W-2s, W-9, s Y W-4s—y usted está fuera de un buen comienzo!

¿qué pasa si dirijo un negocio y no estoy seguro de si alguien es técnicamente un contratista o un empleado?,

echa un vistazo a este artículo para una explicación en profundidad de los dos. Como una visión general, el IRS ha identificado tres categorías de evidencia diseñadas para ayudarlo a averiguarlo:

  • comportamiento: ¿la compañía controla o tiene el derecho de controlar lo que hace el trabajador y cómo el trabajador hace su trabajo?
  • financiero: ¿son los aspectos comerciales del trabajo del trabajador controlados por el pagador? (estos incluyen cosas como cómo se paga al trabajador, si se reembolsan los gastos, quién proporciona herramientas / suministros, etc.,)
  • Tipo de relación: hay contratos escritos o beneficios de tipo empleado (por ejemplo, plan de pensiones, seguro, pago de vacaciones, etc.)? ¿Continuará la relación y es el trabajo realizado un aspecto clave del negocio?

enamorarse de la nómina moderna

ún no está seguro, puede presentar un Formulario SS-8 (determinación de la condición de trabajador para propósitos de impuestos federales sobre el empleo y retención de impuestos sobre la renta) con el IRS., El IRS revisará los hechos y determinará el estado del trabajador por usted. El proceso puede tardar hasta seis meses. Para obtener información general sobre la diferencia entre contratista independiente y empleado, consulte las pautas del IRS aquí.

Más allá de eso, si alguna vez se encuentra en una pérdida en cuanto a qué formulario de impuestos va a quién, simplemente consulte estas dos ecuaciones útiles: autoempleado = 1099; empleado = W-2.

este post fue publicado originalmente el 21 de marzo de 2018.