¿Qué es el margen de beneficio neto?
el margen de beneficio neto es una métrica que indica lo bien que una empresa puede transformar sus ingresos en ganancias. El margen de beneficio neto es el porcentaje de los ingresos restantes después de que todos los gastos operativos, intereses, impuestos y dividendos de acciones preferentes se hayan deducido de los ingresos brutos o totales de una empresa.,
Cómo Calcular el Margen de utilidad Neta
Antes de encontrar el margen de utilidad neta, tendrá que calcular el margen de beneficio bruto, utilizando la información de la empresa y la declaración de ingresos.
fórmula de margen de beneficio neto
puede calcular el margen de beneficio neto utilizando la siguiente fórmula:
ejemplo de cálculo del margen de beneficio neto
supongamos que está pensando en invertir en un negocio local, compre ABC. Usted quiere estar seguro de que es una inversión rentable., Los propietarios le proporcionan la cuenta de resultados para su análisis.
Paso 1: Encontrar el Margen de Beneficio Bruto
Margen de Beneficio Bruto = Ingreso Total – Costo de Bienes Vendidos (COGS)
los Ingresos Totales
Si la Tienda de ABC tiene $1,000 en los ingresos para el mes de junio y el costo de la mercancía vendida es de $700, que tendría una ganancia bruta de $300 y un margen de beneficio bruto de:
$1,000 – $700
$1,000 =0,30 o 30%
la Tienda de ABC tiene un margen de beneficio bruto del 30%.,
Paso 2: Tenga en cuenta los gastos operativos
a continuación, debe encontrar los gastos operativos que podrían incluir alquiler, inventario, marketing, nómina y cualquier otro gasto incurrido en el curso normal de hacer negocios. Puede encontrar estas cifras en la cuenta de resultados de la empresa. En el ejemplo de la tienda ABC, supongamos que los gastos suman 2 200.,
Paso 3: Calcular el margen de beneficio neto
Usando la siguiente fórmula (junto con las métricas del Paso 1 y El Paso 2), puede calcular el margen de beneficio neto:
margen de beneficio neto = beneficio bruto-gastos operativos
ingresos totales
margen de beneficio neto= $300 – $200 = $100
$1,000 $1,000 = 0.10 o 10%
el margen de beneficio neto es 10%
interpretando el ejemplo
que es considerablemente menor que el margen de beneficio bruto del 30%., Si estuviera pensando en invertir en la tienda ABC, querría ver el margen de beneficio neto para evaluar qué tan bien está administrando los gastos operativos. Por ejemplo, si tiene una gran cantidad de intereses sobre los préstamos, esto aumentará los gastos operativos y disminuirá el margen de beneficio neto (por lo que es una inversión menos atractiva).
el margen neto para el comercio minorista especializado es de alrededor del 3%, con márgenes minoristas generales del 2,4%. Tienda ABC es de hecho un negocio saludable y una inversión potencialmente buena dados los márgenes de beneficio neto del 10%. Esto es sustancialmente más alto que los puntos de referencia de la industria.,
aumentar las ventas no siempre equivale a aumentar las ganancias. Es por eso que el margen de beneficio neto es tan importante: expresa la rentabilidad de cada venta. Los inversores y analistas lo utilizan para determinar si invertirán en una empresa porque proporciona una imagen más clara de la rentabilidad de una empresa.
¿Qué sucede cuando el margen de beneficio neto disminuye?
la disminución de los beneficios netos es un síntoma de ventas lentas, tal vez forzando precios más bajos, o mayores gastos de operación, o una combinación de estos factores., Si se enfrentan a un margen de beneficio neto decreciente, las empresas pueden elegir una o más de las siguientes acciones:
recortar gastos
debido a que los márgenes de beneficio neto incluyen los gastos operativos, las empresas a menudo comienzan por recortar los gastos operativos. Por ejemplo, pueden refinanciar préstamos para obtener tasas de interés más bajas, lo que puede reducir los gastos operativos y mejorar los beneficios netos.
aumentar los ingresos brutos de ventas
una segunda estrategia puede ser aumentar las ventas brutos totales., Las empresas pueden intentar revitalizar sus departamentos de ventas o realizar extensas campañas de marketing y publicidad para despertar más interés entre los consumidores.
elevar los precios
una tercera táctica puede ser aumentar los precios de sus productos. El aumento de los precios puede permitirles vender el mismo volumen pero con mayores ingresos brutos de ventas.
¿qué acción genera mayores márgenes de beneficio neto más rápido?,
Las empresas mejoran el margen de beneficio neto a través de una o combinación de actividades que incluyen reducir los gastos operativos, aumentar el volumen de ventas o aumentar los precios. Las empresas suelen tratar de reducir los gastos primero, ya que es más fácil reducir los gastos que aumentar las ventas.
El aumento de la cifra bruta de ventas significa que la empresa tiene que vender más bienes o aumentar los precios de esos bienes. Sin embargo, los clientes pueden negarse a pagar precios más altos o la compañía puede no ser capaz de vender más artículos dentro de un período de tiempo determinado.,
por el contrario, reducir los gastos está dentro del control de la empresa y es un método más fácil (y más seguro) de mejorar los beneficios netos. Mientras las ventas brutas se mantengan constantes o aumenten, y los engranajes se mantengan constantes o disminuyan, reducir los gastos operativos es un plan sólido para mejorar el margen de beneficio neto.
¿qué le dice el beneficio neto sobre una empresa?
Los accionistas observan de cerca el margen de beneficio neto porque muestra lo buena que es una empresa para convertir los ingresos en beneficios disponibles para los accionistas., El margen de beneficio neto le indica lo bien que una empresa puede obtener beneficios de las ventas (así como administrar sus gastos operativos).
el margen de beneficio neto se utiliza a menudo para comparar empresas dentro de la misma industria en un proceso conocido como «análisis de márgenes».»El margen de beneficio neto es un porcentaje de las ventas, no un número absoluto. Puede ser extremadamente útil comparar los márgenes de beneficio neto entre un grupo de empresas para ver cuáles son los más efectivos para convertir las ventas en ganancias. Se cree que las empresas con un margen de beneficio neto más alto que otras dentro de la misma industria tienen una ventaja competitiva.,
Margen de utilidad Neta vs Margen de Beneficio Bruto
margen de beneficio Bruto y beneficio neto margen se expresan como un porcentaje de los ingresos. Sin embargo, el margen bruto solo tiene en cuenta el costo de los bienes vendidos (COGS). Debido a que no tiene en cuenta los gastos operativos, impuestos o intereses (todos los cuales pueden erosionar rápidamente las ganancias generales de una empresa), el margen de beneficio bruto es un indicador menos preciso de la rentabilidad de una empresa que el margen de beneficio neto.
Margen de utilidad Neta vs, Margen de beneficio operativo
Los analistas analizan tanto el margen de beneficio neto como el margen de beneficio operativo como parte de su revisión de la liquidez, el apalancamiento, la rentabilidad y la solvencia de una empresa. Sin embargo, las dos métricas miden diferentes aspectos de la salud financiera de una empresa.
el margen de beneficio neto analiza el porcentaje de beneficio disponible después de que se tengan en cuenta todos los gastos operativos de la empresa. Margen de beneficio operativo calcula el margen de beneficio del negocio principal de la compañía.
ni uno ni el otro es un «mejor» análisis., Más bien, es el contexto en el que se ven los números lo que es crítico. Hay momentos en que entender el margen de beneficio operativo es más importante que el margen de beneficio neto.
ejemplo de margen de beneficio neto vs. Margen de beneficio operativo
digamos que una empresa tiene una ganancia extraordinaria de un negocio secundario. El negocio principal de un fabricante de refrescos es producir y vender bebidas. El margen de beneficio operativo solo tiene en cuenta los ingresos generados por las ventas de refrescos., El margen de beneficio neto puede tener en cuenta otros eventos, como una ganancia en la venta de una gran planta de embotellado.
en este caso, un analista quiere entender ambos márgenes para juzgar la salud de la operación principal versus la rentabilidad de la empresa. Al profundizar en la declaración de resultados de la compañía y calcular tanto el margen de beneficio neto como el margen de beneficio operativo, el analista puede formar una comprensión más clara de la rentabilidad general y el potencial de invertir en la compañía de refrescos.