¿Qué es una IRA tradicional?
una cuenta IRA (individual retirement account) tradicional permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. El IRS no evalúa los impuestos sobre ganancias de capital o dividendos hasta que el beneficiario realice un retiro. Los contribuyentes individuales pueden contribuir con el 100% de cualquier compensación ganada hasta un monto máximo especificado en dólares.
también pueden aplicarse umbrales de ingresos., Las contribuciones a una IRA tradicional pueden ser deducibles de impuestos dependiendo de los ingresos del contribuyente, el estado de declaración de impuestos y otros factores. Los ahorradores de jubilación pueden abrir una cuenta IRA tradicional a través de su corredor (incluidos corredores en línea o robo-asesores) o asesor financiero.
puntos clave
- Las IRA tradicionales (cuentas individuales de jubilación) permiten a las personas contribuir con dólares antes de impuestos a una cuenta de jubilación donde las inversiones crecen con impuestos diferidos hasta el retiro durante la jubilación.,
- Al momento de la jubilación, los retiros se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual del propietario de la IRA. Las ganancias de Capital o los impuestos sobre los dividendos no se evalúan.,
- los límites de Contribución existen ($6.000 para el año 2021, para los menores de 50 7.000 para los mayores de 50 años), y las distribuciones mínimas requeridas (RMDs), debe comenzar a la edad de 7
Cómo Ira Tradicional de Trabajo
¿Cómo Ira Tradicional de Trabajo
las cuentas Ira Tradicionales permiten que las personas contribuyen dólares antes de impuestos para un retiro de la cuenta de inversión, que puede crecer con impuestos diferidos hasta retiros de jubilación se produzca (a la edad de 59 años y medio o más tarde)., Los custodios, incluidos los bancos comerciales y los corredores minoristas, poseen IRA tradicionales y colocan los fondos invertidos en diferentes vehículos de inversión de acuerdo con las instrucciones del titular de la cuenta y en función de las ofertas disponibles.
en la mayoría de los casos, las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos. Si alguien contribuye 6 6,000 a su IRA, por ejemplo, puede reclamar esa cantidad como una deducción en su declaración de impuestos sobre la renta y el servicio de Impuestos Internos (IRS) no aplicará el impuesto sobre la renta a esas ganancias., Sin embargo, cuando esa persona retira dinero de la cuenta durante la jubilación, esos retiros se gravan a su tasa ordinaria del impuesto sobre la renta.
el IRS restringe la cantidad que uno puede agregar a una cuenta IRA tradicional cada año, dependiendo de la edad. El límite de contribución para el año fiscal 2021 es de 6 6,000 para Ahorradores menores de 50 años de edad. Para las personas de 50 años o más, se aplican límites de contribución anual más altos a través de una disposición de contribución de recuperación, que permite un adicional de 7 1,000 (o un total de 7 7,000).,
en virtud de la Ley de seguridad, aprobada a finales de 2019, se eliminaron las restricciones de edad sobre las contribuciones a una cuenta IRA tradicional, siempre que el titular de la cuenta haya obtenido ingresos Para calificar.
$6,000
la cantidad máxima que una persona menor de 50 años puede contribuir a una cuenta IRA tradicional para el año fiscal 2021 (sin cambios desde 2020).,
IRA tradicional y planes 401 (k)u otros planes del empleador
Cuando tiene una IRA tradicional y un plan de jubilación patrocinado por el empleador, el IRS puede limitar la cantidad de sus contribuciones a la IRA tradicional que puede deducir de sus impuestos.,
en 2021, por ejemplo, si un contribuyente participa en un programa patrocinado por el empleador, como un 401(k) o un programa de pensiones, esa persona, que presenta la declaración como una persona soltera, solo sería elegible para tomar la deducción completa en una IRA tradicional si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) fue de 6 66,000 o menos, o $105,000 o menos si está casado que presenta la declaración conjunta. Con MAGIs de 7 76,000 para solteros y 1 125,000 para parejas casadas, el IRS no permite deducciones. En el medio, hay una deducción parcial.
las contribuciones a la IRA deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos., Por ejemplo, puede hacer una contribución a su cuenta IRA 2020 hasta el 15 de abril de 2021. Si está por encima de los límites, aún puede contribuir con los ingresos después de impuestos a una cuenta IRA tradicional y aprovechar su crecimiento libre de impuestos, pero también puede investigar otras opciones.
el impuesto sobre la renta tendrá que pagarse en última instancia sobre el dinero de la IRA en el momento del retiro, sujeto al nivel impositivo de uno durante la jubilación.,
distribuciones IRA tradicionales
Cuando usted recibe distribuciones de una IRA tradicional, el IRS trata el dinero como ingreso ordinario y lo somete al impuesto sobre la renta. Los titulares de cuentas pueden tomar distribuciones a partir de los 59½ años de edad. A partir de los 72 años de edad, los titulares de cuentas deben tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD, por sus siglas en inglés) de sus IRA tradicionales.
Los fondos retirados antes de la elegibilidad de jubilación completa incurren en una multa del 10% (de la cantidad retirada) e impuestos, a las tasas estándar de impuestos sobre la renta. Hay excepciones a estas sanciones para ciertas situaciones., Estos incluyen lo siguiente:
- usted planea usar la distribución para la compra o reconstrucción de una primera casa para usted o un familiar calificado (limitado a $10,000 por vida).
- se deshabilita antes de que se produzca la distribución.
- Su beneficiario recibe los activos después de su muerte.
- usted utiliza los activos para gastos médicos no reembolsados.
- Su distribución es parte de un programa SEPP.
- usted utiliza los activos para gastos de educación superior, o gastos incurridos por tener o adoptar un niño.,
- usted utiliza los activos para pagar el seguro médico después de perder su trabajo.
- Los activos se distribuyen como resultado de un gravamen del IRS.
- La cantidad distribuida es un retorno sobre contribuciones no deducibles.
- usted está en el ejército y llamado al servicio activo por más de 179 días.
es importante que una persona consulte con un abogado de impuestos o el IRS para asegurarse de que los detalles de su situación califican para una exención de la multa del 10%.,
establecido por la Ley de seguridad, que se convirtió en ley en diciembre de 2019, el umbral de edad de 72 años se aplica a partir de 2020. El antiguo umbral de RMD de 70½ todavía se aplica si cumpliste esa edad antes de diciembre. 31, 2019.
Ira Tradicional vs Otras IRA Tipos de
Otras variaciones de la IRA incluyen el Roth IRA, SIMPLE IRA, y la IRA-SEP. Los dos últimos son generados por el empleador, pero las personas pueden establecer una IRA Roth si cumplen con las limitaciones de ingresos. Estas cuentas individuales se pueden crear a través de un corredor., Puede consultar algunas de las mejores opciones con la lista de los mejores corredores para cuentas IRA de Investopedia.
Roth IRA
a diferencia de una IRA tradicional, las contribuciones Roth IRA no son deducibles de impuestos, y las distribuciones calificadas son libres de impuestos. Esto significa que contribuye a una cuenta IRA Roth usando dólares después de impuestos, pero a medida que la cuenta crece, no enfrenta ningún impuesto sobre las ganancias de inversión. Debido a que usted pagó impuestos sobre sus contribuciones, en realidad puede retirarlos, sin multas, en cualquier momento., Sin embargo, no puede retirar ganancias hasta los 59½ años sin estar sujeto a la multa del 10% por retiro anticipado.
cuando se jubile, puede retirar de la cuenta sin incurrir en ningún impuesto sobre la renta por sus retiros. Las IRA Roth no tienen RMD. Si no necesita el dinero, no tiene que sacarlo de su cuenta y preocuparse por las sanciones por no hacerlo. También puede pasar el dinero a sus herederos si no termina necesitando usarlo.,
Las contribuciones Roth IRA para 2020 y 2021 son las mismas que para las IRA tradicionales: 6 6,000, a menos que tenga 50 años o más y pueda calificar para la contribución de actualización, lo que aumenta el límite a 7 7,000. El problema es que no todos califican para contribuir a una cuenta IRA Roth. Hay limitaciones de ingresos, con las contribuciones gradualmente eliminadas a medida que aumenta su MAGI.
en 2021, el rango de eliminación gradual de ingresos para las contribuciones Roth para parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas es de 1 198,000 a 2 208,000; para solteros y jefes de hogar, es de singles 125,000 a.140,000., Si gana por encima de esas cantidades, no puede contribuir a una Roth en absoluto.
simple y sep-IRAs
simple IRAs y sep-IRAs son beneficios instituidos por un empleador por lo que las personas no pueden abrirlos, aunque los trabajadores por cuenta propia o propietarios únicos pueden. En general, estas cuentas IRA funcionan de manera similar a las cuentas IRA tradicionales, pero tienen límites de contribución más altos y pueden permitir la equiparación de la empresa.
una pensión simplificada para empleados (SEP, o SEP-IRA) es un plan de jubilación que un empleador o una persona que trabaja por cuenta propia puede establecer., Al empleador se le permite una deducción de impuestos por las contribuciones hechas al plan SEP y hace contribuciones a la SEP-IRA de cada empleado elegible de manera discrecional. Fundamentalmente, una SEP-IRA puede considerarse una IRA tradicional con la capacidad de recibir contribuciones del empleador. Un beneficio importante que ofrece a los empleados es que las contribuciones del empleador se otorgan de inmediato.
una IRA SIMPLE es un plan de ahorros para la jubilación que puede ser utilizado por la mayoría de las pequeñas empresas con 100 empleados o menos. «SIMPLE «significa» plan de igualación de incentivos de ahorro para empleados.,»Los empleadores pueden optar por hacer una contribución de la cuenta de jubilación del 2% a todos los empleados o una contribución complementaria opcional de hasta el 3%.
los Empleados pueden contribuir a un máximo de 13.500 dólares al año en 2020 y $13,500 en 2021; el máximo se incrementa periódicamente en cuenta la inflación. Los ahorradores de jubilación de 50 años o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación de 3 3,000, lo que eleva su máximo anual a 1 16,500 en 2020 y $16,500 en 2021.,