Los jubilados se enfrentan a nuevos problemas fiscales cuando dejan de trabajar o cambian a trabajar a tiempo parcial.

Una vez jubilado, es probable que tenga menos ingresos que los que tenía durante sus años de trabajo pico. Y eso implica impuestos más bajos, pero la mayoría también tendrá múltiples fuentes de ingresos. Y eso complica los pagos de impuestos para aquellos que están acostumbrados a una sola fuente que proviene de su empleador., Habrá ingresos del Seguro Social, ingresos mínimos de distribución requeridos de cuentas de jubilación con ventajas fiscales, y tal vez flujo de efectivo proveniente de inversiones, propiedades de alquiler, pensiones, anualidades, trabajo independiente o a tiempo parcial, etc.

en lugar de recibir un solo cheque de pago con retención de impuestos realizada por un empleador, muchos jubilados tendrán que hacer pagos trimestrales o establecer su retención de impuestos directamente de sus pensiones y distribuciones de IRA.,

debido a que sus fuentes de ingresos probablemente serán más diversas que cuando trabajaba, y cada fuente de ingresos viene con un conjunto distinto de reglas tributarias, los impuestos en la jubilación pueden ser más complicados que cuando trabajaba. El conocimiento de las reglas matizadas y el momento óptimo de los retiros le ayudará a pagar la menor cantidad posible y evitar cualquier penalización por retención insuficiente. Con la planificación estratégica, puede aprovechar al máximo y minimizar sus impuestos mientras disfruta de su estilo de vida de jubilación.,

Por supuesto, desea maximizar sus ingresos mientras paga la menor cantidad posible de impuestos sobre esos ingresos. Si se está acercando a la jubilación, digamos cinco años después, le corresponde echar un vistazo de cerca a sus futuras fuentes de ingresos y la cantidad de impuestos que tendrá que pagar en la jubilación. Luego puede presupuestar con precisión, planificar su estrategia de retiro (planificación de»decumulación») y determinar si necesitará hacer pagos regulares de retención de impuestos. Solo ese último hecho, la perspectiva de pagar impuestos trimestrales, requiere un cambio significativo en el pensamiento para muchos.,

echemos un vistazo a los diferentes tipos de ingresos de jubilación que puede recibir y sus impuestos asociados.

Seguridad Social

Cuando la Ley de Seguridad Social fue aprobada por FDR durante la Gran Depresión, los beneficios del Seguro Social nunca tuvieron la intención de ser una fuente primaria de ingresos de jubilación. Hoy, según la administración del Seguro Social, los pagos del Seguro Social reemplazan, en promedio, aproximadamente el 40% de los salarios previos a la jubilación para los jubilados. Inicialmente, los pagos del Seguro Social no estaban sujetos a impuestos., Ese ya no es el caso; solo aquellos que dependen principalmente del Seguro Social para pagar sus cuentas escapan de los impuestos.

aquellos cuya única fuente de ingresos para la jubilación es el Seguro Social probablemente no pagarán impuestos en la jubilación porque su ingreso general es bajo. Sin embargo, para los beneficiarios de altos ingresos, hasta el 85% de las prestaciones recibidas se gravan. Por lo tanto, si tiene otras fuentes de ingresos, es probable que una parte de sus ingresos del Seguro Social sea gravada. Una fórmula determina el monto final de Su Seguro Social que está sujeto a impuestos.,

la porción de beneficios que está sujeta a impuestos depende de la cantidad de ingresos que tenga además del Seguro Social. El IRS llama a estos otros ingresos «ingresos combinados».»Dinero de pensiones, trabajos a tiempo parcial, 401 (k)s, inversiones, ingresos de alquiler, etc. cae en este cubo. Por ejemplo, los jubilados con una alta cantidad de ingresos mensuales por pensiones probablemente pagarán impuestos sobre el 85% de sus beneficios de Seguro Social.

el IRS proporciona una hoja de cálculo de impuestos donde usted incluye sus ingresos combinados en una fórmula para determinar cuánto de sus beneficios del Seguro Social serán gravables cada año.,

hasta ahora hemos estado hablando de impuestos federales. El lugar donde vive durante la jubilación determina cómo se gravarán sus beneficios del Seguro Social a nivel estatal. Puede vivir en uno de los 28 estados (o Washington, DC) que no grava los ingresos del Seguro Social o puede considerar mudarse a uno de ellos, por lo menos 183 días al año (el límite de «residencia»), cuando llegue el momento. Tenga en cuenta que algunos estados compensan la pérdida de ingresos por impuestos sobre la renta, incluidos los de beneficios del Seguro Social, con otros impuestos, como impuestos a la propiedad más altos.,

retiros de cuentas IRA y 401(k)

con la excepción de los retiros de cuentas IRA Roth, los retiros de cuentas de Retiro están gravados de alguna manera. Una vez que tenga 72 años, debe comenzar a retirar dinero de las cuentas de su plan de jubilación cada año. Estas distribuciones requeridas deben provenir de cuentas IRA ordinarias, así como de planes 401(k), planes 403(b) y planes 457. El gobierno requiere que tome la distribución mínima requerida (RMD), para que pueda recaudar impuestos sobre estos ingresos. Si no retira la cantidad requerida cada año, estará sujeto a sanciones severas., Por ejemplo, el IRS impone una multa del 50% sobre los montos que no se desembolsan adecuadamente de su cuenta 401 (k) O IRA.

la cantidad de impuestos que paga en estas cuentas depende de la cantidad total de ingresos y deducciones que tiene y en qué categoría de impuestos se encuentra para ese año. Por ejemplo, si tiene un año con más deducciones que ingresos (como un año con muchos gastos médicos), es posible que no tenga que pagar impuestos sobre los retiros de ese año.

los desembolsos Roth IRA no están gravados porque no recibe una deducción de impuestos por las contribuciones a la Roth., Dado que las contribuciones ya estaban gravadas, por lo que no se gravan de nuevo en el momento de la retirada. Los ingresos de inversión obtenidos dentro de una Roth están libres de impuestos y al jubilarse, los retiros no están gravados. Para retirar la exención de impuestos, debe esperar hasta que tenga al menos 59½ años. Las cuentas IRA Roth no tienen distribuciones obligatorias, por lo que puede dejar que el dinero crezca libre de impuestos durante toda su vida si lo desea. Luego, las cuentas Roth pasan libres de impuestos a sus beneficiarios. (Nota: los beneficiarios de Roth IRA que no son cónyuges tienen que tomar las distribuciones requeridas de las cuentas Roth.,)

Pensiones

La mayoría de las veces las prestaciones de pensiones y anualidades están totalmente gravadas. Al igual que con las cuentas IRA y 401(k), hay una regla general simple para predecir si tendrá que pagar impuestos en la jubilación sobre los ingresos de pensión y anualidad. Si el dinero entró en el fondo, ya sea por usted o su empleador, antes de que se gravara, se gravará cuando lo retire. La mayoría de las cuentas de pensiones se financian con ingresos antes de impuestos, lo que significa que la cantidad total de sus ingresos anuales de pensión definidos se incluirá en su declaración de impuestos como ingresos imponibles cada año.,

sin embargo, en la circunstancia inusual de que usted financió una porción de su propia cuenta de pensión con dólares después de impuestos, entonces esa porción de su beneficio no será gravada. Como una conveniencia, usted tiene la opción de tener impuestos retenidos directamente de sus cheques de pensión.

anualidades

las reglas de impuestos para anualidades compradas con dólares después de impuestos-aquellas que no forman parte de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación–están determinadas por el tipo de anualidad que posea:

  • anualidades inmediatas–los pagos de una anualidad inmediata incluyen el capital, así como los intereses., Solo la porción de interés se considera ingreso imponible. Hay algo llamado proporción de exclusión que le dice qué porción de cada pago está excluida de los impuestos (ya que esa porción es una devolución del principal.)
  • anualidades diferidas fijas y variables: cuando coloca dinero en una anualidad diferida fija o variable (diferida significa que la fase de ingresos se diferirá hasta más tarde), no tiene que pagar impuestos sobre la ganancia en la anualidad hasta que tome retiros., Al igual que la mayoría de los vehículos de retiro que ofrecen aplazamiento de impuestos, si toma retiros antes de los 59½ años, cualquier ganancia retirada se grava a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria y está sujeta a un impuesto de multa del 10%. En una anualidad diferida no calificada (una que no es propiedad de una IRA, Roth IRA u otro vehículo de jubilación con impuestos diferidos), la ganancia se considera retirada primero.

si su anualidad es propiedad de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación, entonces las reglas fiscales de esas cuentas de jubilación se aplican a cualquier retiro o pago de anualidad que reciba de esa anualidad.,

otros ingresos imponibles de jubilación

recuerde que otros ingresos acumulados durante la jubilación también se gravan. Los ingresos por intereses, los dividendos y las ganancias de capital de las inversiones se gravarán tal como lo hacían antes de jubilarse. Si planea vender inversiones para generar ingresos de jubilación, cada venta generará una ganancia o pérdida de capital a largo o corto plazo y esa ganancia o pérdida se informará en su declaración de impuestos., Un punto de distinción: si vende inversiones que no están dentro de una cuenta de jubilación, puede aprender a administrar sus ganancias y pérdidas de capital para reducir los impuestos que paga en la jubilación.

No todos los ingresos de jubilación se grava

ahora usted puede preguntar si cada centavo que usted toma durante la jubilación está sujeta a impuestos. La respuesta es, afortunadamente, «no.»No todas las fuentes de flujo de efectivo de las inversiones se cuentan como ingresos imponibles., Por ejemplo, si usted es dueño de un CD bancario que vence en la cantidad de 1 10,000, esos $10,000 no son ingresos gravables adicionales que necesita reportar en su declaración de impuestos, solo se debe reportar el interés que ganó.

Cómo pagar menos impuestos en la jubilación

Su tasa impositiva en la jubilación dependerá de su monto total de ingresos y sus deducciones. Para estimar la tasa impositiva, enumere cada tipo de ingreso y cuánto será gravable. Suma eso. Luego reduzca ese número por sus deducciones y exenciones esperadas.

Las circunstancias financieras de cada persona son diferentes., Pagar impuestos más bajos en la jubilación puede ser factible. Se necesita investigación o la asistencia de un planificador de jubilación profesional o asesor fiscal.

Este artículo es una introducción a las normas fiscales en la jubilación. Si desea obtener más información, en YouTube puede ver una grabación de nuestra planificación fiscal para la jubilación. O escucha el episodio 4 del podcast Control Your Retirement Destiny.