Formulario 8300 & el IRS
qué es el Formulario 8300
Formulario 8300: si bien este formulario en particular del IRS no es específicamente para el cumplimiento de impuestos y reportes internacionales, a menudo afecta a las empresas internacionales, especialmente aquellas en el extranjero en países donde los pagos en efectivo son comunes.,
el Formulario 8300 es un formulario importante del IRS y FinCEN para individuos que poseen negocios y reciben pagos de más de 1 10,000 (no necesita ser de 1 10,000 en una transacción específica. Esto es especialmente cierto cuando los ingresos extranjeros son un problema.
Formulario 8300 explicado
el Formulario 8300 es un formulario del IRS que requiere que las empresas que reciben grandes pagos en efectivo (generalmente en exceso de 1 10,000) reporten la transacción al IRS en el Formulario 8300 del IRS (Reporte de pagos en efectivo de más de 1 10,000 recibidos en un comercio o negocio).,
presentar el 8300 ante el IRS debe ser un patrón y una práctica para cualquier negocio que reciba grandes pagos en efectivo.
pero, si el declarante también tiene cuentas en el extranjero, está recibiendo depósitos en efectivo en el extranjero, y especialmente si el propietario del negocio mantiene el dinero en el extranjero, es crucial permanecer en cumplimiento del IRS.
según lo dispuesto por el IRS:
«Generalmente, usted presenta el Formulario 8300 antes del día 15 después de la fecha en que se recibió el dinero en efectivo. Si esa fecha cae en sábado, domingo o feriado legal, presente el formulario el siguiente día hábil.,) «
Si recibe pagos que exceden los 1 10,000, es posible que tenga requisitos de informes muy estrictos para el IRS y FinCEN. La falta de presentación de informes adecuados puede dar lugar a multas, sanciones e incluso Investigaciones Penales.
problemas comunes para negocios en efectivo
los problemas comunes relacionados con el Formulario 8300 incluyen los siguientes:
más de0,000
Cuando reciba más de 1 10,000 (y no necesariamente en una transacción), es posible que tenga un requisito de presentación y reporte del Formulario 8300.,
según lo dispuesto por el IRS:
«La regla general es que debe presentar el Formulario 8300, Informe de pagos en efectivo de más de 1 10,000 recibidos en un comercio o negocio, si su negocio recibe más de $10,000 en efectivo de un comprador como resultado de una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas.»
período de 24 horas-tenga cuidado
mientras que la regla general es que una serie de transacciones con transacciones relacionadas que tienen lugar dentro de 24 horas, hay una advertencia., La advertencia es que cuando una persona recibe varios pagos fuera de ese período de 24 horas, pero el destinatario sabe que cada transacción está relacionada (una serie de transacciones), entonces ese pago también debe reportarse.
ejemplo: David dirige su propio negocio. Recibe pagos en efectivo que involucran la misma transacción durante una semana. El valor Total supera los $10,000. David sabe que el dinero se relaciona con la misma transacción — David debe reportar el Formulario 8300; no importa que las transacciones estén fuera del período de 24 horas.,
dinero extranjero
Las cuestiones relacionadas con el dinero extranjero son cada vez más frecuentes.
Este es un ejemplo que vemos a menudo: Scott es un comprador / cliente en Malasia. Quiere comprar equipo de una persona estadounidense por más de 2 20,000 dólares de equipo de una compañía estadounidense en una sola transacción. Scott no quiere enviar un cheque. Más bien, en cinco días diferentes tiene cinco personas diferentes van a cinco instituciones financieras diferentes en Malasia y cada uno hace un depósito de 4 4000.,
desde la perspectiva de Scott, las transacciones no pueden considerarse relacionadas, porque son ramas diferentes y están fuera del período de 24 horas.
Por supuesto, hay un hecho clave que Scott no tuvo en cuenta: todo el dinero va a la misma cuenta, el mismo número de cuenta, en la misma institución financiera, del mismo país extranjero, derivado de la misma transacción.,
como tal, se verá muy llamativo si los EE.UU. es esta persona no presenta un Formulario 8300 y trata de hacer el argumento de que de repente recibió cinco pagos diferentes de various 4000 de varias sucursales en toda Malasia en su cuenta durante la misma semana.
excepciones
como cualquier cosa que involucre al servicio de Impuestos Internos, siempre hay excepciones.
pagos recibidos en el extranjero?, Recuerde FBAR & FATCA
dependiendo de los hechos y circunstancias de su situación y su negocio, es posible que pueda evitar la presentación de informes al recibir la transacción en efectivo completamente fuera de los Estados Unidos.
pero, también es importante tener en cuenta que el negocio y/o el propietario tendrán otros requisitos de informes de acuerdo con el servicio de Impuestos Internos, FATCA y FinCEN.
los requisitos de información más importantes generalmente implican lo siguiente:
FBAR
un estado de cuenta FBAR es un formulario de informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras.,
se requiere que se presente un FBAR cuando una persona o empresa (explicado a continuación) tiene un total agregado anual de cuentas en el extranjero que excede los $10,000 en cualquier día a lo largo del año. No importa si todo ese dinero está en una cuenta o si una persona tenía 11 cuentas con $1000.00 en cada cuenta. Una vez que sus cuentas extranjeras en el extranjero excedan los $10,000, ahora es el momento de reportar todas las cuentas extranjeras.
debe informar el saldo máximo durante todo el año., Si no tiene el saldo máximo disponible, puede marcar la casilla que indica que el saldo máximo no está disponible, o alternativamente puede usar el mejor valor que tenga, y luego anotar esa información en la barra FBAR.
FATCA
el Formulario 8938 del IRS es un formulario desarrollado para garantizar que las personas con activos financieros extranjeros especificados cumplan con lo establecido al revelar sus activos e información extranjeros al IRS. El formulario es «promedio» cuando se trata de la complejidad de los formularios del IRS., Por lo general, solo requiere que una persona identifique, enumere y reporte activos y cuentas (bajo ciertos escenarios) al IRS.
tenga en cuenta que ciertos elementos que pueden necesitar ser reportados en otros formularios como un FBAR pueden no necesitar ser incluidos en el Formulario 8938.
del mismo modo, ciertos elementos que no tenía que reportar en el FBAR, deberán ser reportados en el Formulario 8938.
FBAR & sanciones FATCA
las sanciones por no cumplir con las reglas de Reporte son severas., Y, el IRS cree que actuó voluntariamente o con indiferencia imprudente tratando de establecer un esquema de pago fuera de los EE.UU. con el fin de evitar la presentación de informes, pero luego no informar correctamente bajo las reglas de informes de cuentas extranjeras – usted podría estar sujeto a un 100% en una auditoría de varios años para el FBAR solo.
En otras palabras, Tenga cuidado.
Formulario 8300 sanciones
según lo dispuesto por el IRS: Usted puede estar sujeto a sanciones si no presenta un Formulario 8300 correcto y completo a tiempo y no puede demostrar que el fallo se debió a una causa razonable., También puede estar sujeto a sanciones si no proporciona a tiempo una declaración correcta y completa a cada persona nombrada en un informe requerido.
se puede imponer una multa mínima de 2 25,000 si el incumplimiento se debe a un incumplimiento intencional o deliberado de los requisitos de información de efectivo.,
también se podrán aplicar Sanciones para causar o intentar causar, un comercio o un negocio para no presentar un informe requerido; para causar o intentar causar, un comercio o un negocio de archivo requiere un informe que contiene un material de omisión o error de hecho; o para la estructuración, o intentar estructura, transacciones para evitar los requisitos de presentación de informes.
estas violaciones también pueden ser objeto de enjuiciamiento penal que, tras la condena, puede dar lugar a una pena de prisión de hasta 5 años o multas de hasta 250.000 dólares para los individuos y 500.000 dólares para las empresas o ambas cosas.,
¿qué pasa si no cumplo con el IRS?
cuando no ha cumplido con sus obligaciones de cumplimiento de cuentas bancarias extranjeras del IRS del año anterior, sus mejores opciones son el programa tradicional de divulgación voluntaria del IRS o uno de los programas simplificados de divulgación en el extranjero.
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