¿qué es una conciliación bancaria?
un estado de conciliación bancaria es un documento que compara el saldo de caja en la hoja de balance de una empresaEl balance es uno de los tres estados financieros fundamentales. Estos estados son clave tanto para el modelado financiero como para la contabilidad del monto correspondiente en su estado de cuenta bancario. La conciliación de las dos cuentas ayuda a identificar si se necesitan cambios contables., Las conciliaciones bancarias se realizan a intervalos regulares para garantizar que los registros de efectivo de la empresa sean correctos. También ayudan a detectar fraudes en escándalos contables las últimas dos décadas vieron algunos de los peores escándalos contables de la historia. Se perdieron miles de millones de dólares como resultado de estos desastres financieros. En esto y cualquier manipulación de dinero en efectivo.,
razones de la diferencia entre el estado de cuenta bancario y el registro contable de la empresa
Cuando los bancos envían a las empresas un estado de cuenta bancario que contiene el balance de efectivo inicial de la empresa un estado de flujo de efectivo (oficialmente llamado el estado de flujos de efectivo) contiene información sobre la cantidad de efectivo que una empresa ha generado y utilizado durante un período determinado. Contiene 3 secciones: efectivo de las operaciones, efectivo de la inversión y efectivo de la financiación.,, las transacciones durante el período Y el saldo de efectivo final, el saldo de efectivo final del banco y el saldo de efectivo final de la empresa son casi siempre diferentes. Algunas de las razones de la diferencia son:
- depósitos en tránsito: efectivo y cheques que han sido recibidos y registrados por la compañía pero que aún no han sido registrados en el estado de cuenta bancario.
- cheques pendientes: cheques que han sido emitidos por la compañía a los acreedores pero los pagos aún no han sido procesados.,
- comisiones por servicios bancarios: los bancos deducen los cargos por los servicios que prestan a los clientes, pero estas cantidades suelen ser relativamente pequeñas.
- ingresos por intereses: los bancos pagan intereses sobre algunas cuentas bancarias.cheques sin fondos suficientes (NSF): cuando un cliente deposita un cheque en una cuenta, pero la cuenta del emisor del cheque tiene una cantidad insuficiente para pagar el cheque, el banco deduce de la cuenta del cliente el cheque que se acreditó previamente. El cheque se devuelve al depositante como un cheque NSF.,
hoy en día, muchas empresas utilizan software de contabilidad especializado en Conciliación Bancaria para reducir la cantidad de trabajo y ajustes necesarios y para permitir actualizaciones en tiempo real.
procedimiento de Conciliación Bancaria
- En el extracto bancario, compare la lista de cheques y depósitos emitidos de la compañía con los cheques que se muestran en el extracto para identificar cheques y depósitos no compensados en tránsito.
- Usando el saldo de efectivo que se muestra en el extracto bancario, agregue los depósitos en tránsito.
- deducir los cheques pendientes.,
- Esto proporcionará el saldo de efectivo AJUSTADO del Banco.
- a continuación, utilice el saldo de caja final de la compañía, agregue cualquier interés ganado y el monto de las notas por cobrar.
- deducir cualquier cargo por servicio bancario, penalizaciones y cheques NSF. Esto llegará al saldo de caja AJUSTADO de la compañía.
- Después de la conciliación, el saldo bancario ajustado debe coincidir con el saldo de efectivo ajustado al final de la empresa.,ion de los siguientes objetos:
- Banco de la instrucción contiene un saldo final de $300,000 en 28 de febrero de 2018, mientras que la empresa de contabilidad muestra un saldo final de $260,900
- Banco de la instrucción contiene un valor de $100 por cargo de servicio para el funcionamiento de la cuenta
- estado de cuenta del Banco contiene los ingresos de intereses de $20
- XYZ emitido cheques de $50,000, que no han sido aún aprobado por el banco
- XYZ depositado $20,000, pero esto no aparecerá en el extracto bancario
- Un cheque por la cantidad de $470 emitido a la oficina del proveedor fue misreported en los pagos en efectivo diario como $370.,
- El Banco cobró una nota por cobrar de 9.800 dólares.
- un cheque de 5 520 depositado por la compañía ha sido cargado como NSF.,td>
gasto de débito, crédito en efectivo Agregar: Nota Por Cobrar + 9 9,800 débito en efectivo, crédito en efectivo deducir: cheque NSF – 5 520 cuentas de deuda por cobrar, crédito en efectivo saldo contable AJUSTADO $270,000 estado de conciliación bancaria
después de registrar las entradas del diario para los ajustes contables de la compañía, se debe producir un estado de conciliación bancaria para reflejar todos los cambios en los saldos de efectivo para cada mes., Esta declaración es utilizada por los auditores para realizar la auditoría de fin de Año de la empresa.
descargue la plantilla gratuita
ingrese su nombre y correo electrónico en el siguiente formulario y descargue la plantilla gratuita ahora!
Video Explicación de la Conciliación Bancaria
a Continuación es una explicación en vídeo de la conciliación bancaria concepto y procedimiento, así como un ejemplo para ayudarle a tener una mejor comprensión del cálculo de balance de efectivo.,
lecturas relacionadas
CFI es el proveedor oficial del modelado financiero global & Valuation Analyst (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ estudiantes que trabajan para empresas como Amazon, J. P. Morgan y Ferrari
programa de certificación, diseñado para ayudar a cualquier persona a convertirse en un analista financiero de clase mundial. A través de cursos de modelado financiero, Capacitación y ejercicios, cualquier persona en el mundo puede convertirse en un gran analista.,
para seguir avanzando en su carrera, los recursos adicionales de CFI a continuación serán útiles:
- 3 Statement Model3 Statement Modelela 3 statement model vincula la declaración de ingresos, el balance y el estado de flujo de efectivo en un modelo financiero conectado dinámicamente. Ejemplos, guide
- Normalizationnormalizationnormalizationnormalización de Estados Financieros la normalización implica ajustar los gastos o ingresos no recurrentes en estados financieros o métricas para que solo reflejen las transacciones habituales de una empresa., Los Estados Financieros a menudo contienen gastos que no constituyen las operaciones comerciales normales de una empresa
- Los Estados Financieros para Bancoslos Estados Financieros para Bancoslos Estados Financieros para Bancos difieren de los de los no bancos en que los bancos utilizan mucho más apalancamiento que otros negocios y ganan un spread
- La guía definitiva de flujo de Casualguías gratuitas de valoración para aprender los conceptos más importantes a su propio ritmo., Estos artículos le enseñarán las mejores prácticas de valoración de negocios y cómo valorar una empresa utilizando análisis de empresas comparables, modelado de flujo de efectivo con descuento (DCF) y transacciones precedentes, como se usa en banca de inversión, investigación de acciones,