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Cuando se trata de 1099s, muchos propietarios de negocios se encuentran en un juego de adivinanzas, preguntándose cuáles son exactamente las reglas y requisitos. Este es un juego peligroso para jugar porque las penalizaciones se suman rápidamente cuando se trata de 1099 percances.
con eso en mente, aclaremos algunas cosas sobre los 1099, desde determinar quién obtiene uno hasta todas esas molestas «excepciones» a las reglas.
¿qué es un 1099?,
un 1099-MISC es similar a un W-2, y se usa para rastrear los ingresos de contratistas/Negocios independientes que no están configurados como corporaciones. En términos generales, se da a los no empleados pagados por su negocio. La regla general es que debe emitir un Formulario 1099-MISC a cualquier proveedor o subcontratista que haya pagado al menos 6 600 en alquileres, servicios, premios y premios, u otros pagos de ingresos en el curso de su comercio/negocio en un año fiscal determinado (no es necesario emitir 1099s para pagos realizados con fines personales)., Los proveedores y subcontratistas son esencialmente cualquier persona o empresa que no sea su empleado y que haya pagado por los servicios.
también debe enviar un 1099-MISC Si pagó—en el transcurso de un año-al menos 1 10 en regalías (por ejemplo, un pago a un autor por el derecho a publicar o distribuir su trabajo) o pagos de intermediarios en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos.
¿quién obtiene un 1099?,
antes de emitir un 1099-MISC, debe determinar: 1) si la persona es legalmente un empleado o un contratista independiente; 2) si la persona/negocio es o no una corporación; y 3) si sus pagos a la persona/negocio exceden el umbral de Reporte de 6 600.
determinar el estado del contratista
si intenta tratar a las personas que deben ser clasificadas como empleados como contratistas, podría incurrir en sanciones severas a manos del IRS. Por lo tanto, es importante entender claramente quién es un empleado y quién es un contratista independiente, y tratarlos en consecuencia.,
en general, un trabajador es un empleado si:
- Su empresa controla qué trabajo se realizará y cómo se realizará.
- Su empresa proporciona el equipo y los materiales que el trabajador utiliza para completar el trabajo.
- Su empresa proporciona beneficios al trabajador (como tiempo libre pagado, seguro y beneficios de jubilación).
- Su empresa paga los gastos comerciales del trabajador (como el alquiler de la oficina, el seguro, los suministros u otros gastos y reembolsos).,
En general, un trabajador es un contratista independiente si:
- El trabajador de servicios diversos clientes o clientes que les pagan directamente por sus servicios.
- El trabajador controla cuándo y cómo se realizará el trabajo y controla todos los detalles del trabajo realizado.
mientras que los empleados reciben cheques de pago regulares y se les emiten W-2 al final del año, los contratistas independientes reciben el pago al finalizar un proyecto (o en puntos específicos durante un proyecto) y se les emite un Formulario 1099-MISC al final del año.,
verificar la estructura del negocio
verificar la estructura del negocio es importante porque puede ahorrarle la molestia de tener que emitir un 1099-MISC. En general, los pagos a las corporaciones no necesitan ser reportados en un 1099-MISC; las LLC y las sociedades se emiten 1099, a menos que sean gravadas como corporaciones S O C (puede determinar este estado desde su W – 9).
verificar la cantidad pagada
el umbral 1099-MISC se establece en $600. Cualquier persona que su empresa pagó 6 600 o más en compensación para no empleados durante el año debe recibir un Formulario 1099-MISC.,
de acuerdo con la orientación del IRS, se puede requerir un Formulario 1099-MISC si una compañía realiza los siguientes tipos de pagos:
- Al menos 1 10 en regalías o pagos de corredores en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos.
- Al menos $600 en:
- alquileres. Esto generalmente incluye pagos de alquiler si su negocio alquila propiedades (como bienes raíces o equipos) .
- Servicios realizados por alguien que no es su empleado. Esto también se conoce como compensación «no empleada».
- Premios y reconocimientos., Esto se aplica a cualquier premio y / o ganador del concurso que su empresa haya otorgado .
- Otros pagos de ingresos.
- pagos médicos y de atención médica. Los pagos a médicos u otros proveedores/proveedores de servicios médicos deben ser reportados .
- Pagos a un abogado.
excepciones
Al igual que con la mayoría de las cosas relacionadas con los impuestos, hay, por supuesto, excepciones.,pagos de alquiler a/a través de agentes de bienes raíces/administradores de propiedades (usted necesita emitir un 1099-MISC si paga el alquiler a un propietario)
pasos a seguir
antes de emitir a alguien un 1099-MISC, primero solicite un formulario W-9 de esa persona/empresa., Esta es una manera segura de evitar la frustración de no tener la información que necesita (como un número de identificación fiscal válido) para emitir un 1099-MISC cuando llegue el momento.
algunos propietarios de negocios solicitan un W-9 de cualquier proveedor que esperan pagar más de $600 antes de pagarles, asegurándose de que tengan la información de correo correcta y la identificación de contribuyente, y proporcionando verificación de si son o no una corporación. Esto ahorra el dolor de cabeza de rastrear direcciones postales o EINs de último minuto.
1099-los formularios MISC están preimpresos por triplicado por el IRS, lo que significa que no puede visitar www.,irs.gov y descargar un montón de 1099s y enviarlos. En su lugar, debe pedir los formularios al IRS y recogerlos en un centro de servicio, o conseguirlos (mientras estén disponibles) en la oficina de correos o en algún otro punto de venta.
plazos
Los contribuyentes deben emitir y enviar por correo todos los 1099 a los proveedores antes del 31 de enero. También debe presentar todos los 1099 al IRS (junto con el Formulario 1096) antes del 31 de enero; dependiendo de la ley estatal, también puede tener que presentar cualquier 1099-MISC con el estado (esta es una de las muchas veces en que la subcontratación de su contabilidad es útil))., Si tiene más de 250 formularios para presentar, debe presentar electrónicamente (a menos que tenga una exención aprobada); el no hacerlo puede resultar en una multa de hasta 1 100/declaración.
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