un impuesto a la propiedad personal es impuesto por las autoridades fiscales estatales o locales en función del valor de un artículo de propiedad calificada. El impuesto se aplica a los bienes muebles, como automóviles o barcos, y se evalúa anualmente. También se llama un impuesto ad valorem.
Las personas pueden deducir los impuestos sobre la propiedad personal pagados durante el año como una deducción detallada en el Anexo A de sus declaraciones de impuestos federales, al menos hasta un punto., Esta deducción fue ilimitada hasta que la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) impuso un límite anual de $10,000 a partir del año fiscal 2018. Los contribuyentes casados que presentan declaraciones por separado están limitados a 5 5,000 por Declaración de impuestos (total 10,000 en total).
el límite se aplica a todos los impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre bienes raíces y sobre la renta. No es un límite de 1 10,000 para cada uno.
¿Qué impuestos sobre la propiedad son elegibles?
el Código Tributario define el impuesto a la propiedad personal de manera bastante simple. Se impone anualmente en ciertos artículos de propiedad. ESTADOUNIDENSE., Las regulaciones del tesoro detallan tres criterios para poder deducir un impuesto sobre bienes personales:
- el impuesto debe ser un impuesto ad valorem basado en el valor de la propiedad.
- debe imponerse anualmente.
- debe imponerse a los bienes personales.
El IRS define los bienes personales como bienes «muebles», a diferencia de los bienes raíces. Los ejemplos incluyen aviones, barcos, vehículos recreativos y Motocicletas.,
el impuesto está excluido de la deducibilidad porque no cumple con la prueba» impuesto anualmente » si se le cobra solo una vez cuando compra la propiedad.
Reclamar la Deducción
debe detallar para reclamar la deducción por impuestos sobre la propiedad personal., Esto significa renunciar a la deducción estándar para su estado civil, y las deducciones estándar son bastante significativas a partir del año fiscal 2020, la declaración que presentaría en 2021:
- $12,400 para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones separadas
- 1 18,650 para aquellos que califican como cabeza de familia
- $24,800 para contribuyentes casados y presentan declaraciones conjuntas.,
no puede reclamar la deducción estándar para su estado civil y reclamar deducciones detalladas, también, por lo que solo tiene sentido reclamar una deducción del impuesto a la propiedad si el total de todas sus deducciones detalladas para el año excede la cantidad de su deducción estándar.
tasas de Registro de vehículos
las tasas de registro de vehículos a veces se basan en parte en el valor de la propiedad y en parte en otros factores. Solo la parte que se basa en el valor de la propiedad se puede deducir a efectos fiscales.,
El IRS indica que una tarifa de registro puede calificar como un impuesto a la propiedad personal si se basa al menos en parte en el valor del vehículo, aunque la tarifa completa podría no ser deducible.
los impuestos a la propiedad Personal sobre el equipo comercial
el impuesto a la propiedad personal pagado sobre el equipo utilizado en un comercio o negocio se puede deducir como un gasto comercial. Los propietarios únicos pueden deducir estos impuestos en el Anexo C., La parte comercial se deduce como un gasto comercial y el resto como una deducción personal cuando la propiedad se utiliza en parte para el negocio y en parte por razones personales.
mantener buenos registros
mantener cualquier documento que especifique la cantidad de impuesto a la propiedad personal que pagó durante el año. Esto podría ser una declaración de registro de vehículo anual que indica qué parte de la tarifa de registro califica para ser deducido como impuesto a la propiedad personal.,
efecto del impuesto mínimo alternativo
la deducción por impuestos sobre bienes personales es un ajuste para calcular el impuesto mínimo alternativo (AMT). Los impuestos sobre la propiedad Personal son deducibles cuando calculas tu impuesto federal sobre la renta regular, pero no son deducibles cuando calculas el AMT.,
usted es probablemente responsable de la AMT si gana más que los montos de exención en 2020:
- 7 72,900 y usted es un contribuyente soltero
- 1 113,400 si está casado y presenta una declaración conjunta
- $56,700 si está casado y presenta una declaración separada
los contribuyentes que se vean afectados por el AMT obtendrán poca o ninguna reducción en su obligación tributaria federal al reclamar la deducción del impuesto a la propiedad personal.,
las leyes estatales pueden variar
cada Estado establece sus propias tasas y reglas para la evaluación del impuesto a la propiedad personal, y pueden variar considerablemente de una Jurisdicción a otra. Los gobiernos locales a veces también imponen sus propios impuestos. Sin embargo, las reglas del IRS para el tratamiento federal de estos impuestos se aplican a todos.,