Hvad er en traditionel IRA?

en traditionel IRA (individuel pensionskonto) giver enkeltpersoner mulighed for at dirigere indkomst før skat mod investeringer, der kan vokse udskudt skat. IRS vurderer ingen kapitalgevinster eller udbytteindkomstskatter, før modtageren trækker tilbage. Individuelle skatteydere kan bidrage med 100% af enhver optjent kompensation op til et bestemt maksimalt dollarbeløb.

indkomstgrænser kan også gælde., Bidrag til en traditionel IRA kan være fradragsberettigede afhængigt af skatteyderens indkomst, skat-arkivering status, og andre faktorer. Pensionering savers kan åbne en traditionel IRA gennem deres mægler (herunder online mæglere eller robo-rådgivere) eller finansiel rådgiver.

Key Takeaways

  • Traditionelle IRAs (individuel pensionsopsparing) tillader enkeltpersoner at bidrage før skat dollars til en pensionering konto, hvor investeringer vokse skatte-udskudt indtil tilbagetrækning i løbet af pensionering.,
  • ved pensionering beskattes tilbagekøb til IRA-ejerens nuværende indkomstskattesats. Kapitalgevinster eller udbytteskatter vurderes ikke.,
  • Bidrag grænser eksisterer ($6.000 for 2021 for dem under 50 år 7.000 til dem, der er 50 år og ældre), og der kræves minimum distributioner (RMDs) skal begynde i en alder af 7
1:26

Hvordan Traditionelle IRAs Arbejde

Hvordan Traditionelle IRAs Arbejde

Traditionelle IRAs lad enkeltpersoner bidrage før skat dollars til en pension-investeringer-konto, der kan vokse skatte-udskudt, indtil pensionering udbetalinger forekomme (på 59 år ½ eller senere)., Vogtere, herunder kommercielle banker og detailhandel mæglere, hold traditionelle IRAs og placere den investerede midler i forskellige investeringer køretøjer i henhold til kontoindehaverens instruktion og baseret på de tilgængelige tilbud.

i de fleste tilfælde er Bidrag til traditionelle IRA ‘ er fradragsberettigede. Hvis nogen bidrager $ 6,000 til deres IRA, for eksempel, de kan hævde, at beløbet som et fradrag på deres selvangivelse og Internal Revenue Service (IRS) vil ikke anvende indkomstskat til disse indtjening., Men når denne person trækker penge fra kontoen under pensionering, beskattes disse udbetalinger til deres almindelige indkomstskattesats.

IRS begrænser det beløb, som man kan tilføje til en traditionel IRA hvert år, afhængigt af alder. Bidragsgrænsen for skatteåret 2021 er $ 6,000 for sparere under 50 år. For personer i alderen 50 og derover gælder højere årlige bidragsgrænser via en catch-up-bidragsbestemmelse, hvilket giver mulighed for yderligere $1,000 (eller i alt $7,000).,

i henhold til SECURE Act, der blev vedtaget i slutningen af 2019, blev aldersbegrænsninger på Bidrag til en traditionel IRA ophævet, så længe kontohaveren har tjent indkomst for at kvalificere sig.

$6,000

Det maksimale beløb, en person under 50 år, kan bidrage til en traditionel IRA for den skattemæssige år 2021 (uændret fra 2020).,

Traditionelle IRAs og 401(k)s eller en Anden Arbejdsgiver Planer

Når du har både en traditionel IRA, og en arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordning, IRS kan begrænse størrelsen af din traditionelle IRA bidrag, som du kan trække fra i skat.,

I 2021, for eksempel, hvis en skattepligtig, der deltager i en arbejdsgiver-sponsorerede program, såsom en 401(k) eller pension program, at de enkelte, arkivering som en enkelt person, ville kun være berettiget til at tage det fulde fradrag på en traditionel IRA, hvis deres modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) var $66,000 eller mindre, eller $105,000 eller mindre, hvis gift arkivering i fællesskab. Med Magier på $76,000 for singler og $125,000 for ægtepar tillader IRS ingen fradrag. Ind imellem er der et delvist fradrag.

IRA bidrag skal ske ved fristen skat arkivering., For eksempel kan du yde et bidrag til din 2020 IRA gennem 15.April 2021. Hvis du er over grænserne, kan du stadig bidrage efter skat indkomst til en traditionel IRA og drage fordel af sin skattefri vækst, men undersøge andre muligheder, også.

indkomstskat skal i sidste ende betales på IRA-penge på tilbagetrækningstidspunktet, underlagt ens skatteklasse under pensionering.,

traditionelle IRA-distributioner

Når du modtager distributioner fra en traditionel IRA, behandler IRS pengene som almindelig indkomst og udsætter dem for indkomstskat. Kontohavere kan tage fordelinger allerede i alderen 59.. Startende efter alder 72, kontohavere skal tage krævede minimum distributioner (RMDs) fra deres traditionelle IRA ‘ er.

midler, der er fjernet før fuld pensionsberettigelse, pålægges en 10% straf (af det tilbagekaldte beløb) og skatter til standard indkomstskattesatser. Der er undtagelser fra disse sanktioner for visse situationer., Disse inkluderer følgende:

  • du planlægger at bruge distributionen til køb eller genopbygning af et første hjem til dig selv eller et kvalificeret familiemedlem (begrænset til $10,000 pr.
  • du bliver deaktiveret, før distributionen finder sted.
  • din modtager modtager aktiverne efter din død.
  • du bruger aktiverne til ikke-indbetalte lægeudgifter.
  • din distribution er en del af et SEPP-program.
  • du bruger aktiverne til udgifter til videregående uddannelse eller udgifter, der er afholdt for at have eller adoptere et barn.,
  • du bruger aktiverne til at betale for sygesikring, når du mister dit job.
  • aktiverne fordeles som følge af en IRS-afgift.
  • det fordelte beløb er et afkast på ikke-fradragsberettigede bidrag.
  • du er i militæret og kaldes til aktiv tjeneste i mere end 179 dage.

det er vigtigt for en person at tjekke hos en skatteadvokat eller IRS for at være sikker på, at oplysningerne om deres situation kvalificerer sig til et afkald på 10% – straffen.,

indstillet af SECURE Act, der blev lov i December 2019, gælder aldersgrænsen på 72 år fra 2020 og fremefter. Den gamle RMD-tærskel på 70 70 gælder stadig, hvis du fyldte den alder før Dec. 31, 2019.

traditionelle IRA ‘ er vs. andre IRA-typer

andre variationer af IRA inkluderer Roth IRA, SIMPLE IRA og SEP-IRA. De sidste to er arbejdsgivergenereret, men enkeltpersoner kan oprette en Roth IRA, hvis de opfylder indkomstbegrænsningerne. Disse individuelle konti kan oprettes gennem en mægler., Du kan tjekke nogle af de bedste muligheder med Investopedia ‘ s liste over de bedste mæglere til IRAs.

Roth IRAs

i modsætning til en traditionel IRA, Roth IRA bidrag er ikke fradragsberettigede, og kvalificerede distributioner er skattefri. Det betyder, at du bidrager til en Roth IRA hjælp efter skat dollars, men som kontoen vokser, du ikke står over for nogen skat på investeringsgevinster. Fordi du har betalt skat af dine bidrag, kan du faktisk trække dem tilbage, straffefri, når som helst., Du kan dog ikke hæve indtjening indtil 59.år uden at være underlagt 10%-straffen for tidlig tilbagetrækning.

Når du går på pension, kan du trække dig ud af kontoen uden at pådrage dig indkomstskat på dine udbetalinger. Roth IRAs har ikke RMDs. Hvis du ikke har brug for pengene, behøver du ikke tage dem ud af din konto og bekymre dig om sanktioner for ikke at gøre det. Du kan også videregive pengene til dine arvinger, hvis du ikke ender med at skulle bruge dem.,Roth IRA-bidrag for 2020 og 2021 er de samme som for traditionelle IRA ‘ er: $6,000, medmindre du er 50 eller ældre og kan kvalificere dig til catch-up-bidraget, hvilket hæver grænsen til $7,000. Fangsten er, at ikke alle kvalificerer sig til at bidrage til en Roth IRA. Der er indkomstbegrænsninger, med bidrag gradvist udfaset, når din MAGI stiger.

I 2021, indkomst udfasning udvalg for Roth bidrag for ægtepar arkivering fællesskab er $198,000 til $208,000; for singler og husstandens overhoved, det er $125.000 til $140,000., Hvis du tjener over disse beløb, kan du slet ikke bidrage til en Roth.

ENKEL og SEP-IRAs

SIMPLE IRAs og SEP-IRAs er fordele, der er anlagt af en arbejdsgiver, så enkeltpersoner ikke kan åbne dem, selv om selvstændige eller enkeltmandsvirksomheder kan. Generelt, disse IRA ‘er fungerer på samme måde som traditionelle IRA’ er, men de har højere bidragsgrænser og kan give mulighed for virksomheds matching.

en forenklet medarbejderpension (SEP eller SEP-IRA) er en pensionsplan, som en arbejdsgiver eller selvstændig erhvervsdrivende kan etablere., Arbejdsgiveren er tilladt et skattefradrag for bidrag til SEP-planen og yder bidrag til hver berettiget medarbejders SEP-IRA på et skønsmæssigt grundlag. Grundlæggende kan en SEP-IRA betragtes som en traditionel IRA med evnen til at modtage arbejdsgiverbidrag. En stor fordel, det giver medarbejderne, er, at arbejdsgiverbidrag straks tildeles.

EN SIMPEL IRA er en pensionsopsparing plan, der kan bruges af de fleste små virksomheder med 100 eller færre medarbejdere. “SIMPLE” står for ” besparelser incitament Match Plan for medarbejdere.,”Arbejdsgivere kan vælge at yde et bidrag på 2% pensionskonto til alle ansatte eller et valgfrit matchende bidrag på op til 3%.

medarbejdere kan bidrage med maksimalt $13,500 årligt i 2020 og $13,500 i 2021; maksimumet øges periodisk for at tage højde for inflationen. Pensionering savers alder 50 og ældre kan gøre en ekstra catch-up bidrag på $ 3,000, hvilket bringer deres årlige maksimum til $ 16,500 i 2020 og $ 16,500 i 2021.,