Der er fordele ved at tage udlodninger efter skat fra en pensionskonto. Hvis du følger specifikke regler, vil det tilbagekaldte beløb være fri for skatter og sanktioner.

resultat før vs. Efter-Skat, Bidrag

de Fleste pensionsordning deltagerne til at bruge før skat aktiver til at finansiere deres arbejdsgiver-sponsorerede planer, såsom 401(k) og 403(b), som er kvalificerede konti, eller de påstår, at et skattemæssigt fradrag for et beløb, der har bidraget til deres traditionelle IRAs., I begge tilfælde kan disse bidrag bidrage til at reducere den enkeltes skattepligtige indkomst for det år, som bidraget gælder for.

det er Dog også muligt at bidrage med beløb til arbejdsgiver-sponsorerede planer om en efter-skat basis, og bidragene kan være nondeductible for IRAs. Fordelen ved at akkumulere aktiver efter skat på en pensionskonto er, at når de fordeles, vil beløbene være skattefrie og straffefrie. Denne fordel realiseres dog kun, hvis de nødvendige skridt tages.,

Key Takeaways

  • Fordeling af efter-skat aktiver fra en pensionering konto kan være skatte – og straf-fri, men kun hvis visse regler følges.
  • god registrering og kommunikation med din planadministrator og IRS er afgørende.kvalificerede pensioneringsplanadministratorer er ansvarlige for at holde styr på, hvilken del af din saldo der er aktiver efter skat, og som er Preta.-aktiver, men det er op til dig at gøre det for en IRA.,

Sporing af Din Efter-Skat Aktiver

at Høste fordelene af denne strategi starter med god registrering og klar kommunikation med din plan administrator og Interne Indtægter Service (IRS). I dag er flere gratis (og gebyrbaserede) soft .areværktøjer tilgængelige for at hjælpe dig med at holde styr på dine skattepligtige og skatteudsatte investeringer og indkomststrømme. En revisor kan også hjælpe dig med at sikre, at du har alle dine ænder i træk.,

Din Kvalificeret Plan Konto

administratoren for dit kvalificerede pensionsordning er ansvarlig for at holde styr på hvilken del af din saldo er tilskrevet efter skat aktiver, og som før skat aktiver. Det hjælper dog, hvis du regelmæssigt tjekker dine udsagn for at sikre, at tabulationerne matcher det, du synes, de skal være. Dette giver dig mulighed for at afklare mulige uoverensstemmelser med planadministratoren.,

Din IRA

Din IRA depotbanken er ikke forpligtet til at holde styr på efter-skat balance i din IRA, og de fleste, hvis ikke alle, ikke. Som ejer af IRA, du er ansvarlig for at holde styr på sådanne saldi, og dette kan opnås ved at indgive IRS formular 8606.

sørg for at læse arkiveringsinstruktionerne, der følger med Formular 8606, da de indeholder detaljer om de sektioner i formularen, der skal udfyldes.,

Hvis du laver en nondeductible bidrag til din traditionelle IRA eller rulle over efter skat aktiver fra en kvalificeret plan-konto til din IRA, skal du filen IRS Form 8606 for det år, de beløb, der er bidraget til IRA. Mens IRS ikke i øjeblikket kræver formular 8606, der skal arkiveres for overførsel af efter-skat beløb, kan det være en god ide at registrere sådanne beløb til dine poster.formular 8606 lader IRS vide, at beløbet repræsenterer aktiver efter skat, og det hjælper dig med at holde styr på saldoen på din IRA, der skal være skattefri, når den distribueres., Formular 8606 skal også arkiveres for ethvert år, hvor distributioner forekommer fra nogen af dine traditionelle, september eller SIMPLE IRA ‘ er, og du har akkumuleret beløb efter skat på et af disse konti.

beskatning af aktiver efter skat

kvalificerede planer

generelt vil din planadministrator angive den skattepligtige del af beløb fordelt fra din kvalificerede plankonto på formularen 1099-R, som du modtager for året., Hvis beløbet ikke er korrekt angivet på 1099-R, kan du anmode om skriftlig bekræftelse fra planadministratoren for den del af distributionen, der kan henføres til aktiver efter skat. Dette vil hjælpe med at sikre, at du inkluderer det korrekte beløb i din skattepligtige indkomst for året.

IRA ‘ er

Med undtagelse af “returnering af overskydende bidrag” er din IRA-depotmand ikke forpligtet til at skelne mellem den skattepligtige og ikke-skattepligtige del af beløb fordelt fra din traditionelle IRA., Du skal give disse oplysninger på din selvangivelse ved at angive hele beløbet for fordelingen versus det beløb, der er skattepligtig.

For mere information, se vejledningen til linje 4a på side 1 i IRS-formular 1040. Formular 8606 vil hjælpe dig med at bestemme de skattepligtige og ikke-skattepligtige dele af beløb fordelt fra din traditionelle IRA.

Alle dine IRA-konti behandles som en enkelt, når man tager distributioner, hvilket betyder, at efter-skat og før skat beløb i dem skal være pro-rated på tværs af alle konti.,

Pro-Rata-distributioner

Hvis din kvalificerede plan eller traditionelle IRA inkluderer beløb efter skat, inkluderer distributioner normalt et pro-rata-beløb af din Preta. – og efterskattesaldo. Til dette formål behandles alle dine traditionelle, september og enkle IRA ‘ er som en konto.Antag for eksempel, at du har lavet et gennemsnit på $ 20,000 i bidrag efter skat til din traditionelle IRA gennem årene, og din traditionelle IRA inkluderer også Preta. – aktiver på $180,000, der tilskrives rollover af Preta. – aktiver og fradragsberettigede bidrag., Distributioner fra din IRA vil omfatte en pro-rata mængde af Preta.og efter skat aktiver. Lad os se på et eksempel ved hjælp af disse tal.

Eksempel

John har flere IRAs, der består af følgende vægte:

  1. Traditionel IRA No. 1, som omfatter hans nondeductible (efter skat) med bidrag af $20.000
  2. Traditionel IRA No. 2, som omfatter en overgang fra hans 401(k) plan i mængden af $150.000
  3. Traditionel IRA Nr., 3, som virkelig er en SEP IRA, herunder SEP bidrag på $30,000

John trækker $20,000 fra IRA No. 1. Han skal omfatte $ 18.000 som skattepligtig indkomst fra $ 20.000 trak han. Dette skyldes, at alle Johns traditionelle, SEP og SIMPLE IRA ‘er behandles som en IRA med det formål at bestemme skattebehandlingen af distributioner, når John har et grundlag (efter skat aktiver) i nogen af hans traditionelle, SEP eller SIMPLE IRA’ er., en distribution, der vil blive behandlet som ikke-skattepligtige:

Grundlag ÷ Saldo x-Distribution Beloeb = Beloeb, der Ikke er Omfattet af Skat

ved Hjælp af tallene i ovenstående eksempel, den formel, der vil arbejde som følger:

$20,000 ÷ $200,000 x $20,000 = $2,000

Som IRS Form 8606 indeholder en indbygget formel til at bestemme den afgiftspligtige mængde af udlodninger fra din traditionelle IRAs, kan du ikke nødt til at bruge denne formel for udlodninger fra din IRA.,

for kvalificerede plankonti, der inkluderer en saldo på efter-skat beløb, distributioner er normalt pro-rated til at omfatte beløb fra Preta.og efter-skat saldi. Det betyder, at, ligner IRA ‘ er, du kan ikke vælge at distribuere kun din efter-skat balance.

visse undtagelser gælder dog. For eksempel, hvis din konto omfatter efter-skat saldi optjent før 1986, disse beløb kan fordeles fuldt ud, hvilket resulterer i hele beløbet er ikke-skattepligtig, snarere end at være pro-rated.,

efter-skat Balance rollover

Hvis din pensionskonto saldo omfatter efter-skat beløb, hvorvidt disse beløb kan rulles over afhænger af den type plan, som rollover bliver foretaget.

følgende er et sammendrag af rollover regler for disse beløb:

  • IRA til at IRA: Alle rollover-støtteberettigede udgifter, der kan blive overført til en IRA. Dette inkluderer beløb efter skat.IRA til kvalificeret plan: alle støtteberettigede beløb kan overføres til en kvalificeret plan, forudsat at planen tillader det., Dette inkluderer dog ikke beløb efter skat-sådanne beløb kan ikke rulles over fra en IRA til en kvalificeret plan.
  • kvalificeret plan til traditionel IRA: alle rollover-støtteberettigede beløb kan rulles over til en traditionel IRA. Dette inkluderer beløb efter skat.
  • kvalificeret plan til kvalificeret plan: Alle beløb, der kan overføres, kan overføres til en anden kvalificeret plan, forudsat at planen tillader det. Dette inkluderer beløb efter skat, hvis disse beløb handles som direkte rollovers.,

den nederste linje

Husk, at dette kun er en oversigt over de regler, der gælder for din saldo efter skat på din pensionskonto. At have en grundig forståelse af reglerne vil sikre, at du inkluderer det rigtige beløb i din skattepligtige indkomst for det år, du modtager en fordeling fra din pensionskonto og ikke betaler skat af beløb, der skal være skattefri.,

som altid skal du kontakte din skatteperson for at få hjælp til at sikre, at dine aktiver efter skat behandles korrekt på din selvangivelse, og du ved, hvilke skatteformularer der skal arkiveres hvert år.