Hvad er en bankafstemning?
en bankafstemningserklæring er et dokument, der sammenligner kontantsaldoen på en virksomheds balancebalancebalancebalancen er et af de tre grundlæggende regnskaber. Disse udsagn er nøglen til både økonomisk modellering og regnskab for det tilsvarende beløb på dets kontoudtog. Afstemning af de to konti hjælper med at identificere, om der er behov for regnskabsændringer., Bankafstemninger afsluttes med jævne mellemrum for at sikre, at virksomhedens kontante poster er korrekte. De hjælper også med at opdage fraudTop Accounting Scandalsde sidste to årtier så nogle af de værste regnskabsskandaler i historien. Milliarder af dollars gik tabt som følge af disse økonomiske katastrofer. I dette og eventuelle kontante manipulationer.,
Grunde til Forskellen Mellem kontoudtog og Selskabets Regnskabsmæssige Registrering
Når bankerne sender virksomheder et kontoudtog, der indeholder selskabets begyndelsen kontant balanceCash Flow Sætninga pengestrømsopgørelse (officielt kaldet Opgørelse af Pengestrømme) indeholder oplysninger om, hvor mange penge en virksomhed har skabt og anvendt i en given periode. Den indeholder 3 sektioner: kontanter fra operationer, kontanter fra investering og kontanter fra finansiering.,, transaktioner i perioden og afslutning af kontantsaldo, bankens afslutning af kontantsaldo og selskabets afslutning af kontantsaldo er næsten altid forskellige. Nogle årsager til forskellen er:
- indskud i transit: kontanter og checks, der er modtaget og registreret af virksomheden, men som endnu ikke er optaget på kontoudtoget.
- udestående Kontrol: Kontrol, der er udstedt af virksomheden til kreditorer, men betalingerne er endnu ikke blevet behandlet.,
- Bank servicegebyrer: banker fratrækker gebyrer for tjenester, de leverer til kunder, men disse beløb er normalt relativt små.
- renteindtægter: banker betaler renter på nogle bankkonti.kontrol
- ikke tilstrækkelige midler (NSF): når en kunde indbetaler en check til en konto, men kontoen for udstederen af checken har et utilstrækkeligt beløb til at betale checken, trækker banken fra kundens konto den check, der tidligere blev krediteret. Checken returneres derefter til indskyderen som en NSF-check.,
i dag bruger mange virksomheder specialiseret regnskabssoft .are i bankafstemning for at reducere mængden af arbejde og justeringer, der kræves, og for at aktivere opdateringer i realtid.
procedure for bankafstemning
- på kontoudtoget skal du sammenligne virksomhedens liste over udstedte checks og indskud med de kontroller, der er vist på oversigten for at identificere ikke-ryddede checks og indlån i transit.
- ved hjælp af den kontantsaldo, der vises på kontoudtoget, skal du tilføje eventuelle indbetalinger i transit.
- fratrække eventuelle udestående kontroller.,
- dette vil give den justerede bank kontantsaldo.
- derefter skal du bruge virksomhedens terminerende kontantsaldo, tilføje eventuelle optjente renter og tilgodehavende beløb.
- fratrække eventuelle bank service gebyrer, sanktioner, og NSF kontrol. Dette kommer til den justerede virksomheds kontantsaldo.
- efter afstemning skal den justerede banksaldo svare til virksomhedens slutjusterede kontantsaldo.,ion for følgende elementer:
- kontoudtog, der indeholder en afslutning balance på $300.000 på 28 februar 2018, der henviser til, at virksomhedens ledger viser en afslutning balance på $260,900
- kontoudtog, der indeholder en $100 gebyr for drift af konto
- kontoudtog, der indeholder renteindtægter af $20
- XYZ udstedt kontrol af $50.000, som endnu ikke er blevet godkendt af banken
- XYZ deponeret $20.000, men dette gjorde ikke vises på kontoudtoget
- En check på beløbet på $470 udstedt til kontoret leverandør var forkert citeret i den kontante betalinger tidende som $370.,
- en seddel tilgodehavende på $9,800 blev indsamlet af banken.
- en check på $ 520 deponeret af virksomheden er blevet opkrævet tilbage som NSF.,td>
Betalingskort bekostning, kredit kontanter Tilføj: Bemærk tilgodehavende + $9,800 Betalingskort kontanter, kredit-noter tilgodehavende Fradrage: NSF ind – $520 Gæld tilgodehavender, kredit kontanter Justeret Bog Balance $270,000 Bank Forsoning Erklæring
Efter optagelse af journal poster for virksomhedens bog justeringer, en bank forsoning erklæring bør være produceret til at afspejle alle de ændringer kassebeholdning for hver måned., Denne erklæring bruges af revisorer til at udføre virksomhedens årsafslutningsrevision.
Download Gratis Skabelon
Indtast dit navn og din e-mail i formularen nedenfor og hent gratis skabelon nu!
videoforklaring af bankafstemning
nedenfor er en videoforklaring af bankafstemningskonceptet og-proceduren samt et eksempel, der hjælper dig med at få et bedre greb om beregningen af kontantsaldo.,
Relateret Aflæsninger
RETTEN i første instans er den officielle leverandør af den globale Finansielle Modellering & Værdiansættelse Analytiker (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studerende, der arbejder for selskaber som Amazon, J. P. Morgan, og Ferrari
certificeringsprogram, designet til at hjælpe nogen blive en verdensklasse finansiel analytiker. Gennem finansielle modellering kurser, uddannelse og øvelser, kan alle i verden blive en stor analytiker.,
for at fortsætte med at fremme din karriere vil de ekstra CFI-ressourcer nedenfor være nyttige:
- 3 Statement Model3 Statement ModelA 3 statement model forbinder resultatopgørelsen, balancen og pengestrømsopgørelsen til en dynamisk forbundet finansiel model. Eksempler, guide
- regnskab Normaliseringnormaliseringregnskab normalisering indebærer justering af engangsudgifter eller indtægter i årsregnskaber eller målinger, så de kun afspejler en virksomheds sædvanlige transaktioner., Årsregnskabet indeholder ofte udgifter, der ikke udgør en virksomheds normale forretninger
- årsregnskabet for BanksFinancial Erklæringer til BanksFinancial Udsagn, at Bankerne adskiller sig fra de ikke-banker i, at bankerne bruger meget mere indflydelse end andre virksomheder, og tjene en spredning
- Den Ultimative Cash Flow GuideValuationFree værdiansættelse guider til at lære de vigtigste begreber i dit eget tempo., Disse artikler vil lære dig værdiansættelse af bedste praksis og, hvordan værdien af en virksomhed ved hjælp af sammenlignelige selskab analyse, discounted cash flow (DCF) modellering, og præcedens transaktioner, som anvendes i investment bank, equity research,