De, der ejer en traditionel person pensionering konto (IRA) eller en anden type pension konto—såsom SEP IRAs, ENKEL IRAs, og 403(b) tegner sig—må trække et minimum beløb fra denne konto, før du fylder 72 (eller 70½ hvis du når 70½, før Jan. 1, 2020). Hvis kontohaveren ikke tager et beløb kaldet den krævede minimumsfordeling (RMD) til tiden, og i det rigtige beløb, kan der være en straf., For hver dollar, der ikke trækkes tilbage, opkræver IRS en 50% straf, kendt som punktafgiften.

IRS opkræver dog ikke dig i 2020. Den 26. marts 2020 godkendte Senatet enstemmigt en $ 2 billioner coronavirus-nødstimuleringspakke. Dette suspenderede krævede minimumsfordelinger fra pensionskonti i 2020. Dette giver disse konti mere tid til at komme sig fra aktiemarkedsnedgange og pensionister, der har råd til at forlade dem alene, skattelettelsen for ikke at blive beskattet på obligatoriske tilbagetrækninger.,

Hvis du af en eller anden grund går glip af din frist i et normalt år, er der nogle skridt, du skal tage.

Key Takeaways

  • Ejere af en skatte-udskudt IRA eller anden form for pensionering konto skal trække kræves minimum udlodninger fra denne konto i begyndelsen i en alder af 72 for at undgå en straf afgift.
  • hvis en udbetaling går glip af, skal kontoejeren betale straffen eller indsende en frafaldsanmodning.,
  • i nogle tilfælde kan de, der arvede en pensionskonto fra en ejer, der døde før begyndelsen af RMDs, undgå straffen ved at trække den fulde saldo på kontoen tilbage i December. 31 i det femte år af ejerens død.
  • den $ 2 billioner coronavirus-nødstimuleringspakke suspenderede krævede minimumsfordelinger fra pensionskonti i 2020.

Trin 1: Betal punktafgiften

den skyldige punktafgift skal rapporteres på IRS-Formular 5329 og IRS-formular 1040 (din selvangivelse)., IRS-websiteebstedet tilbyder instruktioner til beregning af den skyldige punktafgift.

men ved at opfylde visse undtagelser, er du ikke forpligtet til at indgive en selvangivelse som forklaret i vejledningen til arkivering Formular 1040, 1040-sr, eller 1040-NR, skal du indgive Formular 5329 af sig selv og betale den punktafgifter skyldige. Udfyld formularen med de ønskede oplysninger og vedlæg din check eller postanvisning, der skal betales til USA ‘ s Treasury. Skriv dit CPR-nummer, det aktuelle skatteår på checken og ” Formular 5329.”

Trin 2., Anmod om et afkald

Hvis du føler, at du gik glip af fristen på grund af en rimelig årsag, kan du bede IRS om at give afkald på 50% punktafgift. Anmodningen om dispensation kan indgå i et forklaringsbrev, som du vedhæfter din selvangivelse (Formular 1040) sammen med din Formular 5329. Når du anmoder om en undtagelse, skal du ikke betale straffen for overskydende akkumulering på forhånd. Følg i stedet instruktionerne for at anmode om en undtagelse i instruktionerne til Formular 5329. Hvis IRS ikke overholder din anmodning om dispensation, vil du blive underrettet.,

Trin 3: Trække den Fulde Saldo

I nogle tilfælde, hvis du er en støttemodtager, der har arvet en pensionering-konto fra en ejer, der døde før deres start tidspunkt (RBD), skal du begynde at trække RMD beløb af en vis tid. Denne frist er December. 31 i året efter det år, hvor ejeren af pensionskontoen døde. Du skal også trække et RMD-beløb inden December. 31 af hvert efterfølgende år., (I henhold til de nye bestemmelser i SECURE Act of 2019 er dette scenarie blevet meget mindre almindeligt; men det kan stadig gælde for ægtefællemodtagere, modtagere mindre end 10 år yngre end den afdøde, eller dem, der arvede en konto inden Dec. 31, 2010.)

mens punktafgiften generelt finder anvendelse, hvis du ikke trak RMD-beløbet tilbage til tiden, kan straffen frafaldes, hvis du skifter til femårsreglen og trækker den fulde saldo af kontoen tilbage inden December. 31 i det femte år efter året pensionskontoejeren døde., Lad os se på følgende eksempel:

I 2018, John, i alderen 63, arvet en IRA fra sin bror Ron, der døde i en alder af 65 år. Siden Ron døde før sin RBD, har John to muligheder for at distribuere IRA-balancen:

  1. John kan fordele aktiverne over sin eneste forventede levetid. For de fleste IRA plan dokumenter, Dette er standardindstillingen og er i overensstemmelse med bestemmelserne i RMD regler.
  2. John kan distribuere aktiverne inden December. 31 i det femte år efter året Ron døde.

John vælger indstillingen for forventet levealder., RMD for 2019 er $ 10,000,men John undlader at trække noget beløb inden Dec. 31, 2019. Hvis John ønsker at fortsætte med at bruge levealder metode, han bliver nødt til at betale IRS en punktafgift på $5.000 og skal indgive Formular 5329. Han kan anmode om en undtagelse, hvis han føler, at fejlen skyldes en rimelig årsag. John, imidlertid, vil modtage en automatisk afkald på straffen, hvis han trækker kontosaldoen inden December. 31, 2023, det femte RMD-år efter året Ron døde.

det er muligvis ikke praktisk at skifte til femårsreglen udelukkende fordi du gik glip af RMD-fristen., En kompetent finansiel professionel kan hjælpe dig med at afgøre den bedste fremgangsmåde—for eksempel, om det er mere økonomisk forsvarlig for dig til at betale punktafgifter, således at du fortsat nyder skatte-udskudt vækst (eller skattefri vækst i tilfælde af en Roth IRA), eller om det giver mere mening at acceptere ophævelse og distribuere aktiver inden for en periode på fem år.

den nederste linje

mangler din RMD deadline kan være frustrerende og dyrt. For at sikre, at det ikke sker, skal du tage de nødvendige skridt for at sikre, at din distribution finder sted inden den gældende frist., Dette inkluderer aftaler med din depotbank om, at systematiske eller automatiske udbetalinger finder sted på en forudbestemt dato. Indsend dine anmodninger om udbetaling mindst to måneder før fristen, og kontroller dine erklæringer for at sikre, at det korrekte beløb blev fordelt fra din konto.

indsendelse af dine anmodninger tidligt giver tilstrækkelig tid til eventuelle nødvendige justeringer. Tal med din finansielle institution om andre måder, det kan hjælpe dig med at opfylde dine RMD krav.,