co je to Usmíření Bank?
prohlášení o usmíření bank je dokument, který porovnává hotovostní zůstatek na rozvaze společnostirozvaha je jednou ze tří základních účetních závěrek. Tyto výkazy jsou klíčové jak pro finanční modelování, tak pro účtování odpovídající částky na bankovním výpisu. Sladění obou účtů pomáhá určit, zda jsou potřebné účetní změny., Bankovní smíření se provádí v pravidelných intervalech, aby se zajistilo, že hotovostní záznamy společnosti jsou správné. Pomáhají také odhalovat podvodné účetní skandály v posledních dvou desetiletích zaznamenaly některé z nejhorších účetních skandálů v historii. V důsledku těchto finančních katastrof byly ztraceny miliardy dolarů. V tomto a jakýchkoli peněžních manipulacích.,
Důvody pro Rozdíl Mezi Bankovní Výpis a Účetních Záznamů
Když banky odeslat společnosti, bankovní výpis, který obsahuje společnosti začátku hotovosti balanceCash Tok StatementA Výkaz Cash Flow (oficiálně se jmenuje Výkaz o Peněžních Tocích) obsahuje informace o tom, kolik peněz společnost má generovány a použity během daného období. Obsahuje 3 sekce: hotovost z operací, hotovost z investování a hotovost z financování.,, transakce během období a ukončení hotovostního zůstatku, konečný hotovostní zůstatek banky a konečný hotovostní zůstatek společnosti jsou téměř vždy odlišné. Některé důvody rozdílu jsou:
- vklady v tranzitu: hotovost a šeky, které společnost obdržela a zaznamenala, ale dosud nebyly zaznamenány v bankovním výpisu.
- nesplacené kontroly: kontroly, které společnost vydala věřitelům, ale platby dosud nebyly zpracovány.,
- poplatky za Bankovní služby: Banky odečíst poplatky za služby, které poskytují zákazníkům, ale tyto částky jsou obvykle poměrně malé.
- úrokové výnosy: banky platí úroky na některých bankovních účtech.
- Není dostatek finančních prostředků (NSF) kontroly: Když zákazník vklady šek na účet, ale na účet emitenta check nedostatečnou částku zaplatit šek, banka odečte z účtu zákazníka na kontrolu, která byla původně připsána. Kontrola je pak vrácena vkladateli jako kontrola NSF.,
v současné době mnoho společností používá specializovaný účetní software v bankovním usmíření ke snížení množství požadované práce a úprav a k povolení aktualizací v reálném čase.
Odsouhlasení Banky Postup
- Na výpisu z banky, porovnat společnosti seznam vydaných kontroly a vklady pro kontroly zobrazené na prohlášení identifikovat nezúčtovaných kontroly a vklady v tranzitu.
- pomocí hotovostního zůstatku uvedeného na bankovním výpisu přidejte zpět všechny vklady v tranzitu.
- odečtěte všechny neuhrazené kontroly.,
- to poskytne upravený bankovní hotovostní zůstatek.
- dále použijte konečný hotovostní zůstatek společnosti, přidejte všechny získané úroky a zaúčtujte částku pohledávky.
- odečte veškeré poplatky za bankovní služby, sankce a kontroly NSF. To dorazí na upravený zůstatek hotovosti společnosti.
- po usmíření by upravený bankovní zůstatek měl odpovídat konečnému upravenému hotovostnímu zůstatku společnosti.,ion pro následující položky:
- Bankovní výpis obsahuje konečný zůstatek $300,000 na 28. února 2018, vzhledem k tomu, že společnost je kniha ukazuje konečný zůstatek $260,900
- Bankovní výpis obsahuje 100 dolarů servisní poplatek za provoz účtu
- Bankovní výpis obsahuje úrokové výnosy z 20 $za měsíc
- XYZ vydala kontroly z $50,000, které dosud nebyly schváleny banka
- XYZ uloženy $20,000, ale neprokázalo, že na výpisu z banky
- Šek na částku $470 vydal do kanceláře dodavatele byla nesprávně interpretována v hotovosti věstníku jako $370.,
- bankovku ve výši 9 800 dolarů vybrala banka.
- šek 520 $ uložený společností byl účtován zpět jako NSF.,td>
Debetní účet, kreditní cash Přidat: pohledávky Poznámka + $9,800 Debetní hotovosti, kreditní poznámky pohledávky Odečíst: NSF kontrola – 520 dolarů Dluh pohledávky, úvěrové peníze Upravit účetní $270,000 Banka Usmíření Prohlášení
Po zaznamenání položky deníku pro společnost je kniha úpravy, banka usmíření prohlášení by mělo být vyrobeno tak, aby odrážely všechny změny peněžní zůstatky pro každý měsíc., Toto prohlášení používají auditoři k provádění auditu společnosti na konci roku.
Stáhněte si bezplatnou šablonu
zadejte své jméno a e-mail do níže uvedeného formuláře a stáhněte si bezplatnou šablonu nyní!
Video Vysvětlení Banka Usmíření
Níže je video vysvětlení banka usmíření koncept a postup, stejně jako příklad, který vám pomůže mít lepší přehled výpočtu cash balance.,
Související Čtení
CFI je oficiální poskytovatel globální Finanční Modelování & Ocenění Analytik (FMVA)®FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenti, kteří pracují pro společnosti, jako je Amazon, J. P. Morgan, a Ferrari
certifikační program, navržen tak, aby pomoci každému, se stal svět-třída finanční analytik. Prostřednictvím kurzů finančního modelování, školení a cvičení se každý na světě může stát velkým analytikem.,
udržet postupující svou kariéru, další CFI zdroje níže budou užitečné:
- 3 Prohlášení modelové číslo3 Prohlášení ModelA 3 prohlášení model odkazy výkazu zisku a ztráty, rozvaha a výkaz cash flow do jednoho dynamicky propojené finanční model. Příklady, průvodce
- Finanční Výkaz NormalizationNormalizationFinancial prohlášení normalizace zahrnuje nastavení non-opakující výdaje nebo příjmy v účetní závěrce nebo metriky tak, že mají pouze odrážejí běžné transakce společnosti., Finanční výkazy často obsahují náklady, které nepředstavují společnosti je normální obchodní operace
- Finanční Výkazy za BanksFinancial Prohlášení pro BanksFinancial Výkazy pro Banky se liší od těch, non-bank, ve které banky používají mnohem větší vliv než jiné podniky a vydělat šíření
- Konečné Cash Flow GuideValuationFree ocenění průvodců, učit se nejdůležitější pojmy svým vlastním tempem., Tyto články vás naučí, oceňování podniku osvědčených postupů, a jak se hodnoty společnosti pomocí srovnatelné společnosti analýza, diskontované cash flow (DCF) modelování a precedens transakcí, jak je používán v oblasti investičního bankovnictví, equity výzkum,