co je tradiční IRA?

tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. IRS posuzuje žádné kapitálové zisky nebo daně z dividendových příjmů, dokud příjemce neprovede výběr. Jednotliví daňoví poplatníci mohou přispět 100% jakékoli vydělané náhrady až do stanovené maximální částky dolaru.může se také použít

prahové hodnoty příjmů., Příspěvky na tradiční IRA mohou být daňově uznatelné v závislosti na příjmu daňového poplatníka, stavu daňového podání a dalších faktorech. Důchodci mohou otevřít tradiční IRA prostřednictvím svého makléře (včetně online makléřů nebo robo-poradců) nebo finančního poradce.

Klíčové Takeaways

  • Tradiční IRAs (individuální penzijní účty) umožňují jednotlivcům přispívat pre-dolary daňových poplatníků na důchodový účet, kde investice růst daňové odložená až do odstoupení od smlouvy při odchodu do důchodu.,
  • při odchodu do důchodu jsou výběry zdaněny současnou sazbou daně z příjmu vlastníka IRA. Kapitálové zisky nebo daně z dividend nejsou hodnoceny.,
  • Příspěvek limity existují ($6,000 pro 2021 pro ty mladší 50 7,000 pro ty, 50 a starší), a požadované minimální distribuce (RMDs) musí začít ve věku 7
1:26

Jak Tradiční IRAs Práce

Jak Tradiční IRAs Práce

Tradiční IRAs ať jednotlivci přispět pre-dolary daňových poplatníků do důchodu investiční účet, který může růst daňové odložená až do odchodu do důchodu odnětí dojít (ve věku 59½ nebo později)., Správci, včetně komerčních bank a brokerů, držet tradiční IRAs a místo investované prostředky do různých investičních nástrojů podle držitele účtu instrukce a na základě nabídky k dispozici.

ve většině případů jsou příspěvky na tradiční IRAs daňově uznatelné. Pokud někdo přispívá $6,000 na jejich IRA, například, mohou tvrdit, že částka jako odpočet z jejich přiznání k dani z příjmu a Internal Revenue Service (IRS) nebude uplatňovat daň z příjmu na tyto příjmy., Pokud však tento jednotlivec během odchodu do důchodu vybírá peníze z účtu, jsou tyto výběry zdaněny běžnou sazbou daně z příjmu.

IRS omezuje částku, kterou lze každý rok přidat do tradiční IRA, v závislosti na věku. Limit příspěvku pro daňový rok 2021 je $6,000 pro střadatele mladší 50 let. Pro lidi ve věku 50 a více let platí vyšší roční limity příspěvků prostřednictvím příspěvku na dohánění, což umožňuje další $1,000 (nebo celkem $7,000).,

podle zákona SECURE, který byl schválen na konci roku 2019, byla zrušena věková omezení příspěvků na tradiční IRA, pokud držitel účtu získal nárok na nárok.

$6,000

maximální částka jednotlivec mladší 50 let může přispět k tradiční IRA pro daňový rok 2021 (beze změny od roku 2020).,

Tradiční IRAs a 401(k)nebo Jiný Zaměstnavatel Plány

Když máte oba tradiční IRA a zaměstnavatelem sponzorované penzijního plánu, finanční ÚŘAD může omezit množství své tradiční IRA příspěvky, které si můžete odečíst z daní.,

V roce 2021, například, pokud se poplatník podílí zaměstnavatel-sponzorované program, jako je 401(k) nebo penzijní program, který jednotlivce, podání jako jediného člověka, by jen být způsobilé, aby se na plný odpočet daně na tradiční IRA, pokud jejich upravený upravit hrubý příjem (MAGI) byl 66.000 dolarů nebo méně, nebo 105 000 dolarů nebo méně, je-li ženatý podání společně. S MAGIs $76,000 pro jednotlivce a $125,000 pro manželské páry, IRS umožňuje žádné odpočty. Mezi tím je částečná odpočet.

IRA příspěvky musí být provedeny ve lhůtě pro podání daně., Například můžete přispět do 2020 IRA do 15. dubna 2021. Pokud jste nad limity, můžete stále přispívat příjem po zdanění tradičnímu IRA a využít jeho bezcelního růstu, ale prozkoumat i další možnosti.

daň z příjmu bude nakonec muset být zaplacena z IRA peněz v době výběru, s výhradou daňové skupiny během odchodu do důchodu.,

Tradiční IRA Distribuce

Když obdržíte distribuce od tradiční IRA, IRS považuje peníze jako běžný příjem a předměty daně z příjmů. Account-držitelé mohou brát distribuce již ve věku 59½. Počínaje věkem 72, držitelé účtů musí vzít požadované minimální distribuce (RMDs) ze svých tradičních IRAs.

Fondy odstraněny před plnou penzi způsobilost nést trest 10% (z vybírané částky) a daně, na standardní sazby daně z příjmů. Existují výjimky z těchto sankcí za určité situace., Patří mezi ně následující:

  • plánujete použít distribuci k nákupu nebo přestavbě prvního domova pro sebe nebo kvalifikovaného člena rodiny (omezeno na 10 000 $za celý život).
  • před distribucí se deaktivujete.
  • váš příjemce obdrží majetek po vaší smrti.
  • aktiva používáte pro nesplacené zdravotní výdaje.
  • vaše distribuce je součástí programu SEPP.
  • prostředky využíváte na výdaje na vysokoškolské vzdělávání nebo na výdaje vzniklé za adopci nebo adopci dítěte.,
  • aktiva používáte k úhradě zdravotního pojištění poté, co ztratíte práci.
  • aktiva jsou rozdělena v důsledku dávky IRS.
  • distribuovaná částka je návratnost neodčitatelných příspěvků.
  • jste v armádě a povolán do aktivní služby déle než 179 dní.

je důležité pro jednotlivce, aby se zkontrolujte, zda s daňový právník nebo IRS, aby si být jisti, že údaje o své situaci mít nárok na prominutí 10% penále.,

stanovené zákonem SECURE Act, který se stal zákonem v prosinci 2019, platí od roku 2020 Věk 72 let. Starý práh RMD 70½ stále platí, pokud jste tento věk změnili před Decem. 31, 2019.

tradiční IRAs vs. jiné IRA typy

jiné varianty IRA zahrnují Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP-IRA. Poslední dva jsou generovány zaměstnavatelem, ale jednotlivci mohou zřídit Roth IRA, pokud splní omezení příjmu. Tyto jednotlivé účty lze vytvořit prostřednictvím makléře., Můžete se podívat na některé z nejlepších možností se seznamem Investopedia nejlepších makléřů pro IRAs.

Roth IRAs

Na rozdíl od tradiční IRA nejsou příspěvky Roth IRA daňově uznatelné a kvalifikované distribuce jsou bez daně. To znamená, že přispíváte k Roth IRA pomocí dolarů po zdanění, ale jak účet roste, nemusíte čelit žádné daně z investičních zisků. Vzhledem k tomu, že jste zaplatili daně z vašich příspěvků, můžete je skutečně kdykoli stáhnout, bez sankcí., Nemůžete však vybírat příjmy až do věku 59½, aniž byste podléhali 10% trestu za předčasný výběr.

když odejdete do důchodu, můžete si vybrat z účtu, aniž byste museli platit daně z příjmu z vašich výběrů. Roth IRAs nemají RMDs. Pokud peníze nepotřebujete, nemusíte je brát z účtu a starat se o sankce za to, že tak neučiníte. Peníze můžete také předat svým dědicům, pokud je nakonec nebudete muset použít.,

Roth IRA příspěvky pro rok 2020 a 2021 jsou stejné jako pro tradiční IRAs: $6,000, pokud máte 50 nebo starší a může mít nárok na catch-up příspěvek, který zvyšuje limit na $7,000. Háček je v tom, že ne každý může přispět k Roth IRA. Existují omezení příjmů, s příspěvky postupně vyřazen, jak se zvyšuje MAGI.

v roce 2021 je rozsah fázování příjmů pro Roth příspěvky pro manželské páry podání společně $198,000 na $208,000; pro jednotlivce a hlavy domácnosti, je to $125,000 na $140,000., Pokud vyděláte nad tyto částky, nemůžete přispět k Roth vůbec.

JEDNODUCHÉ a SEP-IRAs

JEDNODUCHÝ IRAs a SEP-IRAs jsou výhody zřízený zaměstnavatel, takže uživatelé nemohou otevřít, i když samostatně výdělečně činným, nebo živnostníkům.května. Obecně platí, že tyto IRAs fungují podobně jako tradiční IRAs, ale mají vyšší limity příspěvků a mohou umožnit přizpůsobení společnosti.

zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP nebo SEP-IRA) je důchodový plán, který může zaměstnavatel nebo osoba samostatně výdělečně činná stanovit., Zaměstnavatel je oprávněn odpočet daně za příspěvky provedené v plánu SEP a příspěvky na SEP-IRA každého způsobilého zaměstnance na základě uvážení. V zásadě lze IRA považovat za tradiční IRA se schopností přijímat příspěvky zaměstnavatele. Jednou z hlavních výhod, které nabízí zaměstnancům, je, že příspěvky zaměstnavatelů jsou svěřeny okamžitě.

jednoduchý IRA je plán důchodového spoření, který může použít většina malých podniků se 100 nebo méně zaměstnanci. „SIMPLE „znamená“ Savings Incentive Match plán pro zaměstnance.,“Zaměstnavatelé si mohou zvolit příspěvek na důchodový účet 2% všem zaměstnancům nebo volitelný odpovídající příspěvek až do výše 3%.

Zaměstnanci mohou přispět maximálně $13,500 ročně v roce 2020 a $13,500 v roce 2021; maximální je zvýšená pravidelně k zohlednění inflace. Důchodci ve věku 50 let a starší mohou přispět dodatečným příspěvkem ve výši $3,000, čímž se jejich roční maximum v $16,500 v 2020 a $16,500 v 2021.,