existují výhody pro odebrání rozdělení po zdanění z účtu pro odchod do důchodu. Pokud se budete řídit konkrétními pravidly, vybraná částka bude bez daní a sankcí.
před zdaněním vs. Po-Daně, Příspěvky
Většina účastníků penzijního plánu použít před zdaněním majetku na fond zaměstnavatele-sponzorované plánů, jako je 401(k) a 403(b) kvalifikovaný účty, nebo že nárok na odpočet daně za částky, které přispěly k jejich tradiční IRAs., V obou případech mohou tyto příspěvky pomoci snížit zdanitelný příjem jednotlivce za rok, na který se příspěvek vztahuje.
je však také možné přispívat částkami do plánů sponzorovaných zaměstnavatelem na základě následného zdanění a příspěvky mohou být pro IRAs nesnížitelné. Výhodou akumulace aktiv po zdanění na důchodovém účtu je to, že když jsou rozděleny, částky budou bez daně a penále. Tato výhoda je však realizována pouze v případě, že jsou podniknuty nezbytné kroky.,
key Takeaways
- distribuce aktiv po zdanění z důchodového účtu může být bez daně a penále, ale pouze pokud jsou dodržována určitá pravidla.
- dobré vedení záznamů a komunikace se správcem plánu a IRS jsou nezbytné.
- Kvalifikované penzijního plánu správci jsou zodpovědní za sledování, která část vašeho zůstatku je po-daně z majetku a který je před zdaněním aktiva, ale je to na vás, aby se tak pro IRA.,
Sledování Vaše Po-Daňové pohledávky
využití výhod této strategie začíná dobré vedení záznamů a jasnou komunikaci s správce plán a Internal Revenue Service (IRS). Dnes je k dispozici několik bezplatných (a zpoplatněných) softwarových nástrojů, které vám pomohou sledovat vaše zdanitelné a daňově odložené investice a toky příjmů. Účetní vám také pomůže ujistit se, že máte všechny své kachny v řadě.,
Váš Kvalifikovaný Plán Účtu
správce pro vaše kvalifikované penzijního plánu je zodpovědný za sledování, která část vašeho zůstatku je připisován po-daně z majetku a které před zdaněním aktiva. Pomáhá však, pokud pravidelně kontrolujete svá prohlášení, abyste zajistili, že tabulky odpovídají tomu, co si myslíte, že by měly být. To vám umožní objasnit možné nesrovnalosti se správcem plánu.,
vaše IRA
váš IRA správce není povinen sledovat zůstatek po zdanění ve vaší IRA, a většina, pokud ne všechny, ne. Jako vlastník IRA, jste zodpovědní za sledování těchto zůstatků, a to lze provést podáním IRS formulář 8606.
ujistěte se, že jste si přečetli pokyny k podání, které doprovázejí formulář 8606, protože poskytují podrobnosti o částech formuláře, které musí být vyplněny.,
Pokud jste se nondeductible příspěvek k tradiční IRA nebo převrácení po-daňové pohledávky z vašeho kvalifikovaný plán účtu na váš IRA, musíte podat Formulář IRS 8606 pro rok výše, je přispět k IRA. Zatímco IRS v současné době nevyžaduje, aby byl formulář 8606 podán k převrácení částek po zdanění, může být dobré zaznamenat takové částky pro vaše záznamy.
formulář 8606 umožňuje IRS vědět, že částka představuje aktiva po zdanění, a to vám pomůže sledovat zůstatek vašeho IRA, který by měl být bez daně při distribuci., Formulář 8606 musí být také podán pro každý rok, ve kterém dochází k distribuci z některého z vašich tradičních, SEP nebo jednoduchých IRAs, a na kterémkoli z těchto účtů jste nashromáždili částky po zdanění.
Zdanění Po zdanění Aktiva
Kvalifikované Plány
Obecně platí, že správce plán bude znamenat povinnou k dani, část částky rozdělené od své kvalifikované plán účtu na Formuláři 1099-R, které obdržíte za rok., Pokud částka není řádně uvedena na 1099-R, možná budete chtít požádat správce plánu o písemné potvrzení části distribuce, která je přičitatelná majetku po zdanění. To vám pomůže zajistit, abyste do svého zdanitelného příjmu za rok zahrnuli správnou částku.
IRAs
S výjimkou „vrátit přebytečné příspěvky,“ vaše IRA není nutné rozlišovat mezi dani a nezdanitelných částí částky rozdělené od své tradiční IRA., Tyto informace musíte poskytnout ve svém daňovém přiznání k dani z příjmu uvedením celé částky distribuce versus částky, která je zdanitelná.
Další informace naleznete v pokynech pro řádek 4a na straně 1 formuláře IRS 1040. Formulář 8606 vám pomůže určit zdanitelné a nezdanitelné části částek distribuovaných z vašeho tradičního IRA.
Všechny vaše účty IRA jsou chápány jako jeden, když se vezme distribuce, což znamená, že po zdanění a před zdaněním částky v nich musí být pro-hodnocené napříč všemi účty.,
Pro-Rata Rozdělení
Pokud je váš kvalifikovaný plán nebo tradiční IRA zahrnuje po zdanění částky, distribuce obvykle obsahují poměrné množství vašich před zdaněním a po zdanění bilance. Za tímto účelem jsou všechny vaše tradiční, SEP a jednoduché IRAs považovány za jeden účet.
například, předpokládejme, že jste se v průměru 20.000 dolarů v po-daně, příspěvky do tradiční IRA v průběhu let, a tradiční IRA zahrnuje také před zdaněním aktiva ve výši $180,000, připsaný k převrácení před zdaněním aktiva a odpočitatelné příspěvky., Distribuce z IRA bude zahrnovat pro-rata množství pretax a po zdanění aktiv. Podívejme se na příklad pomocí těchto čísel.
Příklad:
John má několik IRAs, která se skládá z následujících zůstatků:
- Tradiční IRA Č. 1, který zahrnuje jeho nondeductible (po zdanění) příspěvky ve výši 20 000 dolarů
- Tradiční IRA Č. 2, který zahrnuje převrácení z jeho 401(k) plán ve výši 150 000 dolarů
- Tradiční IRA Ne., 3, což je opravdu SEP IRA, včetně příspěvků SEP $30,000
John stáhne $ 20,000 z IRA č. 1. Musí zahrnout $18,000 jako zdanitelný příjem z $20,000 stáhl. Je to proto, že všechny John je tradiční, SEP a SIMPLE IRAs jsou považovány jako jeden IRA pro účely stanovení daňové zpracování výplat, když John má základ (po zdanění aktiva) v jeho tradiční, SEP, nebo JEDNODUCHÉ IRAs., distribuce, která bude zacházeno jako nezdanitelné:
Základě ÷ Zůstatku na Účtu x Rozdělení Množství = Množství, které Není Předmětem Daně
Pomocí číselné údaje v příkladu výše, vzorec bude fungovat takto:
$20,000 ÷ $200,000 x 20 000 dolarů = $2,000
Jako IRS Formulář 8606 obsahuje vestavěný vzorec pro určení základu daně z výnosů z tradiční IRAs, nemusíte použít tento vzorec pro rozdělování výnosů z vašeho IRA.,
Pro kvalifikované plán účtů, které zahrnují zůstatek po zdanění částky, distribuce jsou obvykle pro-hodnocené zahrnout částky z před zdaněním a po zdanění, zůstatky. To znamená, že podobně jako IRAs se nemůžete rozhodnout rozdělit pouze zůstatek po zdanění.
platí však určité výjimky. Pokud například váš účet zahrnuje zůstatky po zdanění vzniklé před rokem 1986, mohou být tyto částky rozděleny v plné výši, což vede k tomu, že celá částka není zdanitelná, spíše než aby byla pro-hodnocena.,
převrácení zůstatku po zdanění
Pokud váš zůstatek na důchodovém účtu zahrnuje částky po zdanění, zda lze tyto částky převrátit, závisí na typu plánu, ke kterému se převrácení provádí.
následuje shrnutí pravidel převrácení těchto částek:
- IRA to IRA: všechny částky způsobilé k převrácení lze převrátit na IRA. To zahrnuje částky po zdanění.
- IRA na kvalifikovaný plán: všechny způsobilé částky pro převrácení lze převrátit na kvalifikovaný plán, pokud to plán umožňuje., To však nezahrnuje částky po zdanění-takové částky nelze převrátit z IRA na kvalifikovaný plán.
- kvalifikovaný plán na tradiční IRA: všechny částky způsobilé k převrácení lze převrátit na tradiční IRA. To zahrnuje částky po zdanění.
- kvalifikovaný plán kvalifikovaného plánu: všechny částky způsobilé k převrácení lze převrátit na jiný kvalifikovaný plán, pokud to plán umožňuje. To zahrnuje částky po zdanění, pokud jsou tyto částky převedeny jako přímé převrácení.,
Spodní Řádek
mějte na paměti, že toto je jen přehled pravidel, která platí pro po-daň zůstatek na účtu pro odebrání. S důkladné pochopení pravidel zajistí, že obsahují správné množství ve své zdanitelné příjmy za rok obdržíte distribuce z důchodového účtu, a ne platit daně z částky, která by měla být daňově-free.,
Jako vždy, poraďte se se svým daňovým profesionální pro pomoc ujistěte se, že váš po-daňové pohledávky jsou léčeni správně na vaše daňové přiznání, a víte, které daňové formuláře do souboru každý rok.