Formulář 8300 & IRS
Co je Forma 8300
Formulář 8300: I když tento konkrétní IRS formulář není speciálně pro mezinárodní daňové a reporting v souladu s požadavky, často dopady mezinárodní firmy — zejména těch, v zámoří v zemích, kde platby v hotovosti jsou společné.,
Formulář 8300 je důležitý formulář IRS a FinCEN pro jednotlivce, kteří vlastní podniky, a přijímat platby ve výši více než $10,000 (nemusí to být $10,000 na jednu konkrétní transakci. To platí zejména v případě, že zahraniční příjem je problém.
Formulář 8300 Vysvětlil
Formulář 8300 je IRS formulář, který vyžaduje, aby podniky, které dostávají velké peněžní platby (obvykle přesahující 10 000 dolarů) ohlásit transakce IRS IRS Formulář 8300 (Zpráva pro Platby v Hotovosti Nad 10 000 Dolarů Obdržel v Obchodní nebo podnikatelské činnosti).,
podání 8300 u IRS by mělo být vzorem a praxí pro všechny podniky, které dostávají velké hotovostní platby.
ale pokud má filer také zahraniční účty, přijímá hotovostní vklad v zahraničí, a zejména pokud vlastník firmy udržuje peníze v zahraničí-je důležité zůstat v souladu s IRS.
podle IRS:
„Obecně platí, že soubor Tvoří 8300 do 15. dne po dni, v hotovosti obdržel. Pokud toto datum připadá na sobotu, neděli nebo legální dovolenou, podejte formulář na další pracovní den.,) „
Pokud obdržíte platby přesahující $10,000, můžete mít velmi přísné požadavky na podávání zpráv IRS a FinCEN. Nedodání řádných zpráv může vést k pokutám, sankcím a dokonce k trestnímu vyšetřování.
Běžné Problémy za Peníze a střední Podniky
Časté otázky týkající Formě 8300 zahrnují následující:
Více než 10 000 dolarů
Když obdržíte další 10 000 dolarů (a ne nutně v jedné transakci), může mít Formu 8300 podání a hlášení požadavku.,
podle IRS:
„obecné pravidlo je, že musíte podat Formulář 8300, Zpráva pro Platby v Hotovosti Nad 10 000 Dolarů Obdržel v Obchodu nebo Podnikání, pokud vaše firma obdrží více než 10 000 dolarů v hotovosti od kupujícího, jako výsledek jedné transakce, nebo dvě nebo více souvisejících transakcí.“
24-Hour Období – Být Opatrní
Zatímco obecné pravidlo je, že řada transakcí se spřízněnými transakce, které se konají do 24 hodin, tam je námitka., Námitka spočívá v tom, že když osoba obdrží více plateb mimo toto 24 hodinové období, ale příjemce ví, že každá transakce souvisí (řada transakcí), musí být tato platba také nahlášena.
příklad: David provozuje vlastní firmu. Dostává na hotovostní platby zahrnující stejnou transakci po dobu jednoho týdne. Celková hodnota přesahuje $10,000. David ví, že peníze se týkají stejné transakce-David musí hlásit formulář 8300; nezáleží na tom, že transakce jsou mimo 24hodinové období.,
zahraniční peníze
problémy týkající se zahraničních peněz jsou stále častější.
zde je příklad, který vidíme často: Scott je kupující / Zákazník v Malajsii. Chce nakoupit vybavení od americké osoby za více než $ 20,000 dolarů zařízení od americké společnosti v jedné transakci. Scott nechce poslat šek. Spíše, v pěti různých dnech má pět různých lidí jít do pěti různých finančních institucí v Malajsii a každý provést $4000 vklad.,
z pohledu Scotta nelze transakce považovat za související, protože se jedná o různé pobočky a jsou mimo 24hodinové období.
samozřejmě, je tam jeden klíčový fakt, že Scott neměl brát v úvahu: všechny peníze jdou na stejný účet, stejný číslo účtu, na stejné finanční instituci, ze stejné cizí zemi — vycházející ze stejné transakce.,
jako takový bude vypadat velmi nápadně, pokud USA jsou tato osoba nepodá formulář 8300 a pokusí se argumentovat, že náhle obdržel pět různých plateb $4000 z různých poboček po celé Malajsii na svůj účet během stejného týdne.
výjimky
stejně jako cokoli, co zahrnuje službu Interních příjmů, existují vždy výjimky.
přijaté platby v zahraničí?, Pamatujte si, FBAR & FATCA
v Závislosti na skutečnostech a okolnostech, o vaší situaci a vašem podnikání, vám může být schopen vyhnout se oznamování tím, že obdrží peněžní transakce zcela mimo Spojené Státy.
je však také důležité poznamenat, že podnik a/nebo vlastník budou mít jiné požadavky na vykazování v souladu s Internal Revenue Service, FATCA a FinCEN.
nejdůležitější požadavky na podávání zpráv obvykle zahrnují následující:
FBAR
výkaz FBAR je zpráva o formě zahraničních bankovních a finančních účtů.,
FBAR je povinen podat, pokud osoba, nebo obchodní (vysvětleno níže) má ročního úhrnu zahraničních účtů, který přesahuje $10,000 na každý den po celý rok. Nezáleží na tom, zda jsou všechny tyto peníze na jednom účtu nebo zda osoba měla 11 účtů s $1000.00 na každém účtu. Jakmile vaše zahraniční zahraniční účty překročí $10,000, je nyní čas nahlásit všechny zahraniční účty.
musíte nahlásit maximální zůstatek po celý rok., Pokud nemáte maximální zůstatek, můžete označit políčko, které konstatuje, Max rovnováha je k dispozici — nebo alternativně můžete použít nejlepší hodnotu, kterou mají, a pak vědomí, že informace o FBAR.
FATCA
IRS form 8938 je forma vyvinutá tak, aby zajistila, že jednotlivci s určenými zahraničními finančními aktivy se dostanou do souladu zveřejněním svých zahraničních aktiv a informací IRS. Formulář je „průměrný“, pokud jde o složitost IRS formulářů., Obecně vyžaduje, aby jednotlivec identifikoval, seznamoval a vykazoval aktiva a účty (podle určitých scénářů) finančnímu úřadu.
mějte na paměti, že některé položky, které mohou být nutné nahlásit na jiných formulářích, jako je FBAR, nemusí být zahrnuty do formuláře 8938.
podobně, některé položky, které jste nemuseli hlásit na FBAR, budou muset být hlášeny na formuláři 8938.
FBAR& FATCA penále
sankce za nedodržení těchto pravidel hlášení jsou přísné., A finanční ÚŘAD se domnívá, jste jednali úmyslně nebo s nedbající lhostejnost snaží nastavit platby mimo USA s cílem vyhnout se podávání zpráv, ale pak se nehlásí správně pod zahraniční účet, pravidla vykazování – by se mohl stát předmětem na 100% v mnohaleté auditu za FBAR Sám.
jinými slovy buďte opatrní.
Formulář 8300 Sankce
podle IRS: může být předmětem sankcí, pokud se vám nepodaří podat správné a úplné Podobě 8300 na čas, a vy nemůžete ukázat, že selhání bylo způsobeno rozumný důvod., Můžete také podléhat sankcím, pokud neposkytnete včas správné a úplné prohlášení každé osobě uvedené v požadované zprávě.
minimální pokuta ve výši $25,000 může být uložena, pokud je selhání způsobeno úmyslným nebo úmyslným ignorováním požadavků na vykazování hotovosti.,
Sankce mohou být uloženy též za příčinou, nebo se snaží způsobit, obchodní nebo podnikatelské selhání do souboru požadované zprávy; za příčinou, nebo se snaží způsobit, obchodu nebo podnikání, podat požadovanou zprávu obsahující materiál opomenutí nebo nesprávně uvedené skutečnosti; nebo strukturování, nebo se snaží struktura transakce, aby se zabránilo požadavky na podávání zpráv.
tato porušení mohou být také předmětem trestního stíhání, které může po odsouzení vést k odnětí svobody až na 5 let nebo pokutám až do výše $250,000 pro jednotlivce a $500,000 pro korporace nebo obojí.,
co když jsem mimo dodržování IRS?
Když jste se setkal vaše předchozí rok IRS zahraniční bankovní účet povinností, vaše nejlepší možnosti jsou buď Tradiční IRS Dobrovolné Zveřejnění Programu, nebo jeden z Efektivní Offshore Zveřejňování Programů.
Golding & Golding: O Naší Mezinárodní Daňové Advokátní Kancelář
Golding & Golding se specializuje výhradně na mezinárodní daně, a to konkrétně IRS offshore zveřejnění.
kontaktujte naši firmu ještě dnes o pomoc.