Was ist ein Bankabgleich?
Ein Kontoauszug ist ein Dokument, das den Kassenbestand auf dem Bilanzbogen eines Unternehmens vergleichtdie Bilanz ist einer der drei grundlegenden Abschlüsse. Diese Aussagen sind sowohl für die Finanzmodellierung als auch für die Bilanzierung des entsprechenden Betrags auf dem Kontoauszug von entscheidender Bedeutung. Durch die Abstimmung der beiden Konten wird ermittelt, ob Buchhaltungsänderungen erforderlich sind., Bankabstimmungen werden in regelmäßigen Abständen durchgeführt, um sicherzustellen, dass die Bargeldaufzeichnungen des Unternehmens korrekt sind. Sie helfen auch betrügerische Buchhaltungsskandale aufzudeckendie letzten zwei Jahrzehnte sahen einige der schlimmsten Buchhaltungsskandale in der Geschichte. Durch diese Finanzkatastrophen gingen Milliarden von Dollar verloren. In diesem und allen Cash-Manipulationen.,
Gründe für den Unterschied zwischen Kontoauszug und Buchführung des Unternehmens
Wenn Banken Unternehmen einen Kontoauszug senden, der den Status des beginnenden Cash-balanceCash-Flows des Unternehmens enthälteine Kapitalflussrechnung (offiziell als Kapitalflussrechnung bezeichnet) enthält Informationen darüber, wie viel Bargeld ein Unternehmen in einem bestimmten Zeitraum generiert und verwendet hat. Es enthält 3 Abschnitte: Bargeld aus Operationen, Bargeld aus Investitionen und Bargeld aus Finanzierungen.,, Transaktionen während des Zeitraums und das Ende des Bargeldsaldos, Der Endgeldsaldo der Bank und der Endgeldsaldo des Unternehmens sind fast immer unterschiedlich. Einige Gründe für den Unterschied sind:
- Einzahlungen auf der Durchreise: Bargeld und Schecks, die von der Gesellschaft empfangen und aufgezeichnet wurden, aber noch nicht auf dem Kontoauszug erfasst wurden.
- Ausstehende Schecks: Schecks, die vom Unternehmen an Gläubiger ausgestellt wurden, die Zahlungen jedoch noch nicht verarbeitet wurden.,
- Bankdienstleistungsgebühren: Banken ziehen Gebühren für Dienstleistungen ab, die sie ihren Kunden anbieten, aber diese Beträge sind normalerweise relativ gering.
- Zinserträge: Banken zahlen Zinsen auf einige Bankkonten.
- Nicht genügend Guthaben (NSF) Schecks: Wenn ein Kunde einen Scheck auf ein Konto einzahlt, das Konto des Scheckausstellers jedoch nicht ausreicht, um den Scheck zu bezahlen, zieht die Bank den zuvor gutgeschriebenen Scheck vom Konto des Kunden ab. Der Scheck wird dann als NSF-Scheck an den Einleger zurückgegeben.,
Heutzutage verwenden viele Unternehmen spezielle Buchhaltungssoftware für die Bankabstimmung, um den Arbeitsaufwand und die erforderlichen Anpassungen zu reduzieren und Echtzeit-Updates zu ermöglichen.
Bankabgleichsverfahren
- Vergleichen Sie auf dem Kontoauszug die Liste der ausgestellten Schecks und Einlagen des Unternehmens mit den auf dem Kontoauszug angezeigten Schecks, um nicht abgedeckte Schecks und Einzahlungen während des Transports zu identifizieren.
- Fügen Sie mit dem auf dem Kontoauszug angezeigten Barguthaben alle Transiteinlagen zurück.
- Alle ausstehenden Schecks abziehen.,
- Dadurch wird das angepasste Bankguthaben bereitgestellt.
- Verwenden Sie als Nächstes das End-Barguthaben des Unternehmens, fügen Sie alle verdienten Zinsen hinzu und notieren Sie den Forderungsbetrag.
- Ziehen Sie alle Bankdienstgebühren, Strafen und NSF-Schecks ab. Dies wird zum angepassten Barguthaben des Unternehmens gelangen.
- Nach dem Abgleich sollte der bereinigte Bankguthaben mit dem bereinigten Barguthaben des Unternehmens übereinstimmen.,zahlung für die folgenden Elemente:
- Kontoauszug enthält einen Endsaldo von $300,000 am Februar 28, 2018, während das Hauptbuch des Unternehmens einen Endsaldo von $260,900
- Kontoauszug eine $100 Servicegebühr für den Betrieb des Kontos enthält
- Kontoauszug enthält Zinserträge von $20
- XYZ ausgestellte Schecks von $50,000, die noch nicht von der Bank gelöscht wurden
- XYZ hinterlegt $20,000, aber dies erschien nicht auf dem Kontoauszug
- Ein Scheck über den Betrag von $470, der an den Bürolieferanten ausgestellt wurde, wurde im Cash Payments Journal als $370 falsch gemeldet.,
- Eine Forderung in Höhe von $ 9.800 wurde von der Bank eingezogen.
- Ein von der Firma hinterlegter Scheck in Höhe von 520 USD wurde als NSF zurückerstattet.,td>
Debit expense, credit cash Add: Note debitable + $9,800 Debit cash, credit notes debitable Deduct: NSF check – $520 Debt accounts debitable, credit cash Adjusted Book Balance $270,000 Kontoauszug
Nach der Aufzeichnung der Journaleinträge für die Buchanpassungen des Unternehmens sollte ein Kontoauszug erstellt werden, der alle Änderungen der Barguthaben für jeden Monat widerspiegelt., Diese Erklärung wird von Wirtschaftsprüfern verwendet, um die Jahresabschlussprüfung des Unternehmens durchzuführen.
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