Mit anderen Worten, verleihen Sie einen geliebten Menschen über $10.000, und nie einen Cent Zinserträge auf dem Familienkredit berechnen oder sammeln, die IRS verlangt, dass Sie Einkommenssteuern auf die verdienten Zinserträge der IRS glaubt, dass Sie erhalten haben sollten, basierend auf der AFR zum Zeitpunkt des Darlehens gemacht wurde. Siehe IRC Sec, 7872 (a) & 7872(e) & 7872(f) (2)

Zusätzlich dazu, dass der Kreditgeber für die steuerpflichtigen kalkulatorischen Zinsen verantwortlich ist, geht der IRS auch davon aus, dass der Kreditnehmer, da er nicht die erforderlichen Zinszahlungen geleistet hat, als Kreditgeber dem Kreditnehmer das Geld zur Zahlung der fälligen Zinsen gegeben hat. Siehe IRC Sec. 7872 (f) (3)

Die IRS will nicht, dass wir erhebliche, zinslose Kredite an unsere Familienmitglieder vergeben. Die IRS will uns auf erforderliche Zinserträge aus legitimen Darlehen besteuern.,

Durch die Aufnahme eines Darlehens mit einem Familienmitglied unterhalb der entsprechenden AFR wird der Kreditgeber zweimal effektiv bestraft-einmal durch Besteuerung unterstellter Zinsen und erneut durch Anwendung der unbezahlten Zinsen des Kreditnehmers auf das jährliche steuerfreie Geschenklimit von 15,000 USD pro Person.

Der jährliche Geschenkausschluss der IRS ermöglicht es einem Steuerzahler, jedes Familienmitglied ohne Strafe bis zu 15,000 US-Dollar pro Jahr zu schenken., Effektiv könnte eine Person jedem, den sie kennen, 15.000 US-Dollar schenken, aber sobald ein Geschenkempfänger im Kalenderjahr einen Cent mehr als 15.000 US-Dollar von einem einzelnen Spender erhält, muss dieser Spender eine Geschenksteuererklärung einreichen. Siehe IRS-Veröffentlichung 559

Ein schlecht dokumentiertes Darlehen, das die IRS für ein Geschenk hält, könnte auch erhebliche Auswirkungen auf die lebenslangen Schenkungs-und Nachlasssteuerbefreiungen des Kreditgebers haben. Wenn der Kreditnehmer das Darlehen nicht zurückzahlen kann und der Kreditgeber den Verlust von seinen Einkommensteuern abziehen möchte, können Unterlagen, aus denen hervorgeht, dass das Darlehen legitim war, kritisch sein.,

Eine ordnungsgemäße Dokumentation des Familiendarlehens kann auch dazu beitragen, schwerwiegende Rechtsstreitigkeiten mit anderen Familienmitgliedern (insbesondere zwischen Geschwistern) oder Nachlass-und Rückzahlungskomplikationen nach einer unerwarteten Scheidung oder einem vorzeitigen Tod zu vermeiden.

Wenn ein Familienkredit speziell zum Kauf oder zur Refinanzierung eines Eigenheims verwendet wird, sollten der Kreditnehmer und der Kreditgeber die Vorteile der Sicherung des Darlehens durch eine ordnungsgemäß registrierte Hypothek, Vertrauensurkunde oder Sicherheitsurkunde berücksichtigen.,

In den meisten Fällen ist der Kreditnehmer gesetzlich berechtigt, die für das Darlehen gezahlten Zinsen am Ende des Jahres von seinen Steuern abzuziehen, indem er einen Familienkredit durch eine ordnungsgemäß registrierte Hypothekenurkunde oder Sicherheitsurkunde sichert. Um den Abzug rechtlich geltend zu machen, muss das Darlehen durch eine registrierte Hypothek, eine Treuhandurkunde oder eine Sicherheitsurkunde gesichert und ordnungsgemäß bei der zuständigen Regierungsbehörde eingereicht werden. Siehe IRS-Veröffentlichung 936 oder IRC 1.,163-10T (o)

Vorsichtige Finanzberater empfehlen ihren Kunden im Allgemeinen, Kredite mit Familienmitgliedern zu einem Zinssatz ordnungsgemäß zu dokumentieren, der aus allen oben genannten Gründen die entsprechende AFR erfüllt oder überschreitet.

* Während Barkredite erfordern, dass der Kreditgeber den zum Zeitpunkt der Kreditaufnahme geltenden AFR einhält oder überschreitet, kann der Kreditgeber bei der Finanzierung eines Eigenheims durch einen Ratenverkauf den niedrigsten geltenden Bundeszinssatz verwenden, einschließlich der zwei Monate vor dem Abschlussdatum.