Diejenigen, die ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) oder eine andere Art von Rentenkonto besitzen—wie SEP IRAs, EINFACHE IRAs und 403 (b) Konten—müssen einen Mindestbetrag von diesem Konto abheben, bevor Sie 72 Jahre alt werden (oder 70½, wenn Sie 70½ vor Jan. 1, 2020). Wenn der Kontoinhaber einen Betrag, der als erforderliche Mindestverteilung (RMD) bezeichnet wird, nicht rechtzeitig und in der richtigen Höhe annimmt, kann eine Strafe verhängt werden., Für jeden nicht abgezogenen Dollar berechnet die IRS eine 50% ige Strafe, die als Verbrauchsteuer bekannt ist.

Die IRS wird Sie jedoch 2020 nicht belasten. März 2020 genehmigte der Senat einstimmig ein Coronavirus-Notfall-Konjunkturpaket in Höhe von 2 Billionen US-Dollar. Dies erforderte auch Mindestausschüttungen von Rentenkonten im Jahr 2020. Dies gibt diesen Konten mehr Zeit, sich von den Börsenabschwüngen und Rentnern zu erholen, die es sich leisten können, sie in Ruhe zu lassen, wobei die Steuervergünstigung für obligatorische Abhebungen nicht besteuert wird.,

Wenn Sie aus irgendeinem Grund Ihre Frist in einem normalen Jahr verpassen, müssen Sie einige Schritte unternehmen.

Key Takeaways

  • Inhaber einer steuerlich latenten IRA oder einer anderen Art von Rentenkonto müssen die erforderlichen Mindestausschüttungen ab dem Alter von 72 Jahren von diesem Konto abheben, um eine Strafsteuer zu vermeiden.
  • Wenn eine Auszahlung verpasst wird, muss der Kontoinhaber die Strafe zahlen oder einen Verzichtsantrag stellen.,
  • In einigen Fällen können diejenigen, die ein Ruhestandskonto von einem Eigentümer geerbt haben, der vor Beginn des RMDs gestorben ist, die Strafe vermeiden, indem sie den vollen Kontostand bis Dezember abheben. 31 des fünften Todesjahres des Besitzers.
  • Das 2 Billionen US-Dollar schwere Coronavirus-Notfall-Konjunkturpaket hat die erforderlichen Mindestverteilungen von Rentenkonten im Jahr 2020 ausgesetzt.

Schritt 1: Zahlen Sie die Verbrauchsteuer

Die geschuldete Verbrauchsteuer muss auf IRS-Formular 5329 und IRS-Formular 1040 (Ihre Einkommensteuererklärung) gemeldet werden., Die IRS-Website bietet Anweisungen zur Berechnung der geschuldeten Verbrauchsteuer.

Wenn Sie jedoch bestimmte Ausnahmen erfüllen, müssen Sie keine Steuererklärung einreichen, wie in den Anweisungen für die Einreichung des Formulars 1040, 1040-SR oder 1040-NR erläutert. Füllen Sie das Formular mit den angeforderten Informationen aus und legen Sie Ihren Scheck oder Ihre Zahlungsanweisung dem US-Finanzministerium bei. Schreiben Sie auf den Scheck Ihre Sozialversicherungsnummer, das aktuelle Steuerjahr und „Formular 5329.“

Schritt 2., Fordern Sie einen Verzicht an

Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Frist aus einem vernünftigen Grund verpasst haben, können Sie die IRS bitten, auf die 50% Verbrauchsteuer zu verzichten. Der Antrag auf Verzicht kann in einem Erklärungsschreiben enthalten sein, das Sie Ihrer Steuererklärung (Formular 1040) zusammen mit Ihrem Formular 5329 beifügen. Wenn Sie einen Verzicht beantragen, zahlen Sie die Überschussakkumulationsstrafe nicht im Voraus. Befolgen Sie stattdessen die Anweisungen zum Anfordern eines Verzichts in den Anweisungen für Formular 5329. Wenn die IRS Ihre Verzichtsanfrage nicht erfüllt, werden Sie benachrichtigt.,

Schritt 3: Ziehen Sie den vollen Saldo ab

Wenn Sie in einigen Fällen Begünstigter sind, der ein Rentenkonto von einem Eigentümer geerbt hat, der vor dem erforderlichen Beginn gestorben ist Datum (RBD), müssen Sie RMD-Beträge bis zu einem bestimmten Zeitpunkt abheben. Diese Frist ist Dezember. 31 des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem der Inhaber des Rentenkontos gestorben ist. Sie müssen auch einen RMD-Betrag bis Dezember abheben. 31 jedes folgenden Jahres., (Nach den neuen Bestimmungen des SECURE Act von 2019 ist dieses Szenario viel seltener geworden; Es kann jedoch immer noch für Ehegatten gelten, Begünstigte, die weniger als 10 Jahre jünger sind als der Verstorbene, oder diejenigen, die vor Dezember ein Konto geerbt haben. 31, 2010.)

Während die Verbrauchsteuer im Allgemeinen gilt, wenn Sie den RMD-Betrag nicht rechtzeitig abgehoben haben, kann auf die Strafe verzichtet werden, wenn Sie zur Fünfjahresregel wechseln und den vollen Kontostand bis Dezember abheben. 31 des fünften Jahres nach dem Jahr, in dem der Rentenkontobesitzer starb., Schauen wir uns folgendes Beispiel an:

Im Jahr 2018 erbte John im Alter von 63 Jahren eine IRA von seinem Bruder Ron, der im Alter von 65 Jahren starb. Da Ron vor seinem RBD gestorben ist, hat John zwei Möglichkeiten, das IRA-Guthaben zu verteilen:

  1. John kann das Vermögen über seine einzelne Lebenserwartung verteilen. Für die meisten IRA-Plandokumente ist dies die Standardoption und entspricht den Bestimmungen der RMD-Vorschriften.
  2. John kann die Vermögenswerte bis Dezember verteilen. 31 des fünften Jahres nach Ron starb.

John wählt die Lebenserwartung option., Der RMD für 2019 beträgt $ 10,000, aber John kann bis Dezember keinen Betrag abheben. 31, 2019. Wenn John die Lebenserwartungsmethode weiterhin anwenden möchte, muss er der IRS eine Verbrauchsteuer von 5,000 US-Dollar zahlen und das Formular 5329 einreichen. Er kann einen Verzicht beantragen, wenn er der Meinung ist, dass der Fehler auf einen vernünftigen Grund zurückzuführen ist. John, jedoch, wird einen automatischen Verzicht auf die Strafe erhalten, wenn er den Kontostand bis Dezember zurückzieht. 31, 2023, das fünfte RMD-Jahr nach Ron starb.

Es ist möglicherweise nicht praktikabel, auf die Fünfjahresregel umzusteigen, nur weil Sie die RMD-Frist verpasst haben., Ein kompetenter Finanzexperte kann Ihnen dabei helfen, die beste Vorgehensweise zu finden—zum Beispiel, ob es für Sie finanziell solider ist, die Verbrauchsteuer zu zahlen, damit Sie weiterhin steuerlich latentes Wachstum (oder steuerfreies Wachstum im Falle einer Roth IRA) genießen), oder ob es sinnvoller ist, den Verzicht zu akzeptieren und die Vermögenswerte innerhalb der Fünfjahresfrist zu verteilen.

Unterm Strich

Das Verpassen Ihrer RMD-Frist kann frustrierend und kostspielig sein. Um sicherzustellen, dass dies nicht geschieht, ergreifen Sie die erforderlichen Schritte, um sicherzustellen, dass Ihre Verteilung innerhalb der geltenden Frist erfolgt., Dazu gehören Vorkehrungen mit Ihrer Depotbank für systematische oder automatische Abhebungen zu einem festgelegten Zeitpunkt. Reichen Sie Ihre Auszahlungsanfragen mindestens zwei Monate vor Ablauf der Frist ein und überprüfen Sie Ihre Kontoauszüge, um sicherzustellen, dass der richtige Betrag von Ihrem Konto ausgezahlt wurde.

Wenn Sie Ihre Anfragen frühzeitig einreichen, bleibt genügend Zeit für notwendige Anpassungen. Sprechen Sie mit Ihrem Finanzinstitut über andere Möglichkeiten, wie es Ihnen helfen kann, Ihre RMD-Anforderungen zu erfüllen.,